通知:《会计宝免费答疑群》已上线,席位有限,尽快加入
企业销售墓地、提供线上云祭扫服务、在线看墓服务、棺材设计服务、遗体处理服务(遗体接运,含抬尸、消毒、遗体整容、遗体防腐、存放)、出殡典礼服务、骨灰寄存服务、建坟服务、灵堂租赁服务、吊唁设施设备租赁、智能环保火化机的销售与安装,都按什么项目征收增值税?一般纳税人和小规模纳税人企业,从事上述业务取得收入,都分别适用税率多少?#出纳#
1331
企业销售墓地、提供线上云祭扫服务、在线看墓服务、棺材设计服务、遗体处理服务(遗体接运,含抬尸、消毒、遗体整容、遗体防腐、存放)、出殡典礼服务、骨灰寄存服务、建坟服务、灵堂租赁服务、吊唁设施设备租赁、智能环保火化机的销售与安装,都按什么项目征收增值税?一般纳税人和小规模纳税人企业,从事上述业务取得收入,都分别适用税率多少?#出纳#
1651
12月份报表出口应退税额231475.16元,免抵退税额合计是393934.12元,免抵税额是72358.96元,12月增值税报表留抵231475.16元,1月份没有显示收入零申报,税务局按1月份增值税报表留抵425764.37元退出口退税金额303834.12元,2月份收到出口退税金额303384.12元,2月份怎么做账务处理补提出口退税#工业制造#
1640
老师您好。11月销项税额1978.76,进项2470.47,留抵491.71。 12月销项17997.87,进项17444.38,然后用了上个月的留抵,上了61.78的增值税,3.7的附加税。 麻烦问一下这两个月,这些业务做账的分录是什么?包括附加税的计提和留抵的处理#建筑工程#
1662
一张专票分开进账,一部分进了办公费,一部分进了职工福利,进办公费的已提进项税,进福利费的全额进了福利费,也没有做进项税转出处理。那在申报增值税的时候这张发票认证后,金额大于账上金额,没做转出的这笔税额该怎么填?#房地产#
1621
门店之间调货,门店之间独立核算,我想着根据门店之间的调拨单,先抵消处理,月底统一按成本价结算记账,开发票。收货方有成本票可以税前扣除。但是这样会涉及增值税。老师,这种情况不开发票行吗?有没有更好的门店调拨处理方法?#服务业#
942
请教你一个问题,我们单位出租的房子,合同是三方签的,我们前年给丙开的房租发票,增值税也交了,但是他一直都没付,后来乙方把钱付了,我们又重新给乙方开的发票。账上一直挂着应收账款,这个应该咋处理#物业#
1325
老师,我目前的公司是个校企合作的企业,主营业务是给没考上本科的学生一个非统招的自考学历,然后在校期间可以享受民办大学的资源。我刚过来接手这家公司,还没有做账,我整理银行流水发现给学生邮寄录取通知书的快递费已经通过对公账户支付了,并且后附详细的明细,我大致算了一下,学费收入这块应该有六七百万,但是收入都没有打到对公账户,我想问下这种情况,收入这块我如何做账呢?我暂时还没和领导沟通过,如果一切都按照税务合规处理,应该怎么做增值税和企业所得税的税务筹划呀?#出纳#
2403
老师,我们企业2022年收了一千万左右的工程款回来,当时开专票出去的,交90多万的增值税。到了今年9月才收回几百万的进项票回来。我想问现在我们可能不用再开票出去收钱了,这个进项以后也抵不了。那这个进项税以后怎样处理,是时间久了自动作废还是能到税所退回呢?#出纳#
2136
老师,你好,我的问题:我们母公司基本不发生什么业务,没有开过票,但是前两年母公司挂着一笔和法人的往来款,现在我们想处理这笔款,想到的解决方案:就是母公司和子公司签订个管理服务协议,子公司把钱打给母公司,母公司缴纳增值税后,母公司收到钱把法人的欠款归还,往来就冲平了,但是因为母公司近几年一直没有发生业务,个税也是空申报,总觉得这个业务证据链还是不足,是不是应该在母公司做劳务报酬的个税申报这个业务链才完整呢?请教下老师,谢谢#出纳#
2254
老师,你好,我的问题:我们母公司基本不发生什么业务,没有开过票,但是前两年母公司挂着一笔和法人的往来款,现在我们想处理这笔款,想到的解决方案:就是母公司和子公司签订个管理服务协议,子公司把钱打给母公司,母公司缴纳增值税后,母公司收到钱把法人的欠款归还,往来就冲平了,但是因为母公司近几年一直没有发生业务,个税也是空申报,总觉得这个业务证据链还是不足,是不是应该在母公司做劳务报酬的个税申报这个业务链才完整呢?请教下老师,谢谢#出纳#
2836
公司5月开具了一张10w发票,外经证属红桥区,由于备注问题,需要作废重新开具。所以会计将发票手工作废并重新开具了,也在外经证预缴了税款。但是金税盘上5月没有作废成功,在6月初进行清卡时候发现问题,并做了红字冲销。金税盘客服说,作销项负数处理,在6月正常开票的情况下可以抵扣作废发票交的税额,5月的税款正常预缴就行。由于5月开的那10万以为作废的票需要预缴税款,那么我在做增值税纳税申报的时候是应该在申报系统缴纳还是到外经证系统缴纳呢#建筑工程#
3365
老师好,平常账务处理,为了方便我每月不管进项大于销项,还是销项大于进项,我直接把进项和销项都先转入应交税金-增值税-转出未交增值税,然后差额转入应交税金-未交增值税,如果是贷方余额就是应交税,如果是负数就是留底税,这样处理合理吗?#商业#
3154
老师你好 请问某公司为增值税一般纳税人,收取随同产品销售包装物3个月的押金5650元,存入银行。5个月后,客户仍未退还包装物,公司做出不退还押金的处理。该产品适用增值税税率为13%。编制收取押金、转销押金(不退还押金)的会计分录。#初级#
2662
代开发票会计分录:借:应收账款,贷:1主营业务收入2应交增值税—销项税。因为代开发票增值税直接在当月扣除,那月末是否需要这样做一笔凭证,借:应交增值税—销项税,贷:应交增值税—已交税金(银行扣款增值税时候,已做分录:借:应交增值税—已交税金,贷:银行存款)。这样处理是否正确#房地产#
1976
甲公司因地震灾害回损一批,外购原材料成本为100万元,增值税13万元,另毁损一匹自产库存商品际成本为800万元,在批准之前,下列会计处理正确的有 A,借记待处理财产损益科目913万元 B,贷记原材料科目100万元 C,待记库存商品科目800万元 D,代记应交税费,应交增值税进项税额转出科目13万元#初级#
7942
你好老师,想问一下: 1.假如我刚设立公司没多久,之前的无形资产,A,B,在去年期初1月建账的时候估值入账的,然后不小心两个价值估反了,现在要怎么调整呢? 2.2022年6月更正19年的第四季度的增值税、附加税和19年的年度企业所得税,产生的补缴税款和滞纳金,怎么做账务处理?#其他行业#
3452
5.企业本月委托外单位加工一批半成品,收回后直接用于销售。共发出原材料 150000 元, 并按要求支付加工费 5000 元,增值税率 13%,款项已用银行存款支付 怎么进行财务处理#其他行业#
2385
某企业向光华工厂销售乙产品一批,计价款 60000 元,增值税额 7800 元,产品已发出,企业为了及早收回货款而在合同中规定的现金折扣条件为(2/10,1/20,n/30)。(折扣不 含增值税)怎样进行财务处理呢 老师#注会CPA#
5896
老师,您好,我在申报本月(7月)增值税报表时,税务通知我,本企业满足双创政策,可以减征增值税,本月应交增值税96175.31元,减免4550元,账面已经计提未交增值税96175.31元,请问我现在需要怎么进行账面处理?#工业制造#
3493
政府消费券补贴金额先转给A公司,假设100万,A公司转到比如微信商户A公司100万(虚拟账户,所以还是A公司),再以劵形式拆分出去(比如分为100万张劵),用户使用后,微信商户A公司,在跟商户用备用金结算 问题:A公司收到政府补贴,账务如何处理,是否确认收入,是否缴纳增值税和企业所得税,还是按照代收代付处理 如果从商户角度的话,如下图,#服务业#
3573
这个企业是一个代理货运企业,不需要自己去货运,负责在中间对接,一般都是进出口贸易的,有国外的业务,然后就会产生人民币和美金之间的汇兑差额,我们在处理的时候是选定一个平均汇率在处理,还有的话就是国外的发票不是国内增值税发票的形式,想问一下,像这种企业做账要怎么样处理流程比较好呢#其他行业#
2046
销售嵌入式产品中遇到还在质保期内发生故障,需要重新发一台,但是我们已经做了即征即退增值税处理(即是已经确认好硬件成本),像这种情况出发的那台产品是否只能做到销售费用,还是可以直接主营业务成本-维护费#高新企业#
2316
小规模纳税人免征增值税,开具免税发票。账务处理是应该直接根据发票金额确认收入,还是应该按照小规模纳税人正常税点百分之3计提应交税费,等到季度末判断不用交税然后从应交税金转其他收益?这两种处理方法应该选择哪一种,另外一种不被选择的方法有什么问题?#餐饮酒店#
3295
2018年及2017年西安市及全国频繁出现规模比较大的虚开增值税发票案。2018上半年对于管辖区在西安的1125大案,对于涉及接受虚开的企业处理如下:⑴进项税转出。⑵所涉税款1倍罚款及缴纳滞纳金。 现问,当对应虚开做如上处理后,其已经列支的所得税成本部分,税务局要求不得列支,补缴所得税,现问: 1.如果你认为不得列支补缴处理的处理是正确的,请说明依据和理由。 2.如果你对不得列支补缴处理有异议,请说明理由。#注会CPA#
3134
某商场为增值税一般纳税人,2018年6月因销售家电而收取包装物押金 11600元,9日到期,客户夫饭还包装物,按明相关约定,押金收归商场所有,但商场- 直未进行相关账务处理,主管国税局要求作为价外费用一并计算增值税。请问税务机关的处理是否正确?为什么?#中级#
3349
甲企业为-般纳税人委托乙企业加工应交消费税材料-批。发出原材料成本为30000元,支付的加工费150 000元、增值税19500 元,支付消费税5000元,材料加工完成验收入库。甲企业采用实际成本法核算原材料。 要求:分别作出下述业务处理: ( 3 )支付消费税(分收回加工材料后继续生产应税消费品和收回后直接出售两种情形); ( 4 )收回委托加工物资(分收回加工材料后继续生产应税消费品和收回后直接出售两种情形)。 3和4的会计分录怎么做#初级#
2963
审计机关对大通国有企业年度财务情况进行审计,发现该企业有以下违法行为: (1)在未发生存货购入的情况下,从其他企业买入空白增值税发票上购入商品3 000万,增值税390万元。财务以此做购入存货处理,并在纳税申报时将390万元作为增值税进项税额抵扣税款。 (2)财务人员有充分证据证明上述行为是公司总经理安排会计人员所为。 (3)企业的现金日记账和银行存款日记账的书写不规范,有时用铅笔,有时用圆珠笔书写,并且没有按页顺序连续登记,有跳行、隔页现象。 案例思考:以上三种行为分别属于什么行为,应如何处理?#服务业#
3358
2.企业销售墓地、提供线上云祭扫服务、在线看墓服务、棺材设计服务、遗体处理服务(遗体接运,含抬尸、消毒、遗体整容、遗体防腐、存放)、出殡典礼服务、骨灰寄存服务、建坟服务、灵堂租赁服务、吊唁设施设备租赁、智能环保火化机的销售与安装,都按什么项目征收增值税?一般纳税人和小规模纳税人企业,从事上述业务取得收入,都分别适用税率多少?#其他行业#
7642
请问老师,我司是小规模纳税人,这个月末要计提增值税,销售额不足45万,要转到营业外收入里,现在问题是,我们这边有十多万零售的无票收入,我把无票收入综合加起来算的增值税比每笔分开算多一分钱,我估计要是按照账上记录的增值税发生额结转增值税的话,下个月要多调整一分钱的增值税,我这种情况应该如何处理#商业#
3794
我公司为一股纳税人,经营业务符合免征增值税政策相关规定。 我公司1月份销售额100 万元,已经开具了增值税普通发票,在2月1日办理增值税申报时,按照征税项目进行了纳税 申报并缴纳了税款,后续应该如何处理?#商业#
2928
老师 我的问题 1月银行流水收到30w 结账后 2月被告知 要开45w的票 我该如何处理啊 以下是我1月的两个分录 增值税是自己计算的 因为 合同还没定下来 就也不知道税点 用的是小规模1% 我开票要怎么处理 这个1月的分录呢 ? 1月的属于未开票收入 2月开票了 我第一季度申报 应该是正常按开票收入申报吧?#其他行业#
4159
老师 我的问题 1月银行流水收到30w 结账后 2月被告知 要开45w的票 我该如何处理啊 以下是我1月的两个分录 增值税是自己计算的 因为 合同还没定下来 就也不知道税点 用的是小规模1% 我开票要怎么处理 这个1月的分录呢 ? 1月的属于未开票收入 2月开票了 我第一季度申报 应该是正常按开票收入申报吧?#其他行业#
3995
我在6月份确认收入银行已经收到款项,发票未开给对方,但7月份出纳把发票开给对方了,我没有检查账目又做了一笔收入,这个收入用了别的款项做了收入,我没检查,这月检查一下6月7月份的账发现了这个错误,6月份借银行存款,贷,主营业务收入,应交税费,增值税销项税,7月份收到发票,我又做了,借银行存款,贷主营业务收入,应交税费-销项税额,7月份的款已经在6月份收到,但我用了别的银行存款入了这个账,咋处理#商业#
3376
我司2021年中旬开业,2021年一整年无收入无开发票无销项,但是日常会支付一些费用收到专票,每个月在申报增值税的时候,会认证一小部分进项发票,并做对应的分录(借:应交税费-应交增值税-进项税额。 贷:应交税费-待认证进项税额),年底了,现在在待认证进项税额和进项税额这两个科目下面有余额,需要做其他会计分录吗?还是等到次年有销项税额的时候再做处理?#高新企业#
4431
固定资产财务处理 计算分析题一 A公司2010年1月18日购入一台机器设备并投入使用,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为150000元,增值税税额为25500元。A公司采用年限平均法计提折旧,该设备预计使用寿命为10年,预计净残值率为固定资产原价的3%。因产品转型。2012年1月26日,A公司将该设备出售给B公司,开具的增值税专用发票上注明的价款为126000元,增值税额为21420元,用银行存款支付清理费用1000元。假设不考虑其他相关的税费,该设备未提取过减值准备。结转固定资产净损益的会计分录 #初级#
3673
老师,这个专票不能抵扣,我直接入账借费用15111.1贷银行存款,但是发票勾选上有这个发票号。我可不可以正常勾选,然后在增值税抵扣表里把进项税填在不能抵扣那栏??我账务上就不提现进项转出了,这样操作可以嘛?如果不对,麻烦老师更正(因为勾选系统里都是2018-19年发票如果做进项转出,账务会不会处理麻烦补记)谢谢老师!!!#商业#
3871