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曹老师CPA
-90万是你的进项税留抵吗 查看全部回复
5148
甘老师
同一个年度内是可以的 查看全部回复
2208
patience
是的 查看全部回复
2598
杨老师
1、不需要计提缴纳 查看全部回复
4200
退的是附加税吗 查看全部回复
3325
M老师
对 查看全部回复
5377
而已老师
先计提,后缴纳 查看全部回复
4217
高老师
你好,如果有应交的增值税或消费税,需要计提相应的附加税费 查看全部回复
5035
杨老师.
小规模季度申报,附加税可以按月计提,也可以按季度计提 增值税是做收入的时候直接做的,不需要计提 查看全部回复
1104
燕子老师
1计提城建税,教育费附加,地方教育费附加 借:税金及附加 dai:应交税费-城市维护建设税/教育费附加/地方教育费附加 2.计提增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 dai:未交增值税 查看全部回复
637
王苗苗老师
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1242
这个没有规定,从风控角度考虑的话,我个人建议年综合收入不超9.6万(法人没有社保和专项附加扣除的情况下) 查看全部回复
1186
西贝老师
同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以 查看全部回复
1389
李伟老师
44.45 查看全部回复
1183
如果不需要缴纳增值税的话,是不需要计提城建税等附加税 查看全部回复
1503
tammy老师
你上年度少计提了,那你补计提就好 查看全部回复
968
需要价税分离 查看全部回复
1170
计提社保,借管理费用等 公司部分 dai应付职工薪酬-社保 缴纳社保,借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai 银行存款 查看全部回复
1787
什么行业 查看全部回复
4131
wam
如果金额不大,就在24年调整,将多计提的直接在24年红冲 查看全部回复
1862
云峰老师
你好同学,要根据具体业务。 增值税有13、9、6等,简易计税有3、5 查看全部回复
1171
公司是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
1614
小规模纳税人也有附加税吗,有的,附加税是在增值税的基础上计提缴纳的 查看全部回复
1358
安叔老师
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附加税是在缴纳的增值税的基础上计征的,不需要缴纳增值税,就不用计提附加税 查看全部回复
1304
Annina老师
计提税金及附加 借税金及附加,dai应交税费-应交城建税/教育费附加/地方教育费附加 结转增值税 借应交税费-转出未交增值税,dai应交税费-未交增值税 查看全部回复
1662
这个不更正的话,影响也不大 查看全部回复
1096
要看增值税的纳税义务有没有发生 查看全部回复
2103
借:税金及附加 -0.01 dai:应交税费 -0.01 查看全部回复
1408
小规模公司开专票,是要交增值税的,所以附加税需要计提做账 查看全部回复
现在小微企业附加税减半征收 ,可以 查看全部回复
1459
月销售额小于10万附加税减免 查看全部回复
3032
小规模税费一般是季度申报吧 查看全部回复
2001
需要的, 查看全部回复
1156
不需要 查看全部回复
2043
多计提的冲回 查看全部回复
2486
申报增值税的时候需要填报附加税表格吗?(附加税费情况表)一般会根据主表自动跳出数据,如果公司不交增值税的话,这个表就全部是0。附加税是在实际缴纳的增值税的基础上计征的,如果增值税不交,那附加税也不用交,不用再计提再入账。 查看全部回复
2669
你好同学,用这种方法:我们公司是一般纳税人,当月付了一笔费用,但还没有取得发票,请问这种情况是先入预付账款科目,等收到发票了,再做费用冲预付款 查看全部回复
1349
邹经理
1984
微尘
(20000*60+11300/1.13)*0.13=157300 查看全部回复
2342
你好,你的问题是什么 查看全部回复
2322
是企业所得税么 查看全部回复
2105
那知道原来的固定资产花了多少钱么,什么时候购进的 查看全部回复
2411
你说的税是增值税么,小规模增值税不用计提的,实际缴纳时借 应交税费-应交增值税 dai 银行存款,享受税收优惠的,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入/其他收益 查看全部回复
1923
可以在今年补计提,是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3301
哈哈老师
您的意思是怎么计算吗 查看全部回复
3201
借:税金及附加 dai:应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 查看全部回复
3842
秦枫老师
一般纳税人: 增值税没有太大优惠政策 如果你符合小微企业 ,享受六税两费减半征收 (如果是月度销售额小于10万) 享受教育费附加、地方教育附加、水利基金免征 小规模纳税人: 增值税享受1%税率 同样符合小微企业,享受六税两费减半征收 (如果是月度销售额小于10万 季度销售额小于30万)免征增值税、城建税、 教育费附加、地方教育附加、水利基金 六税两费包括:资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
3682
孙老师
你好同学,附加税费的计税依据是应纳增值税额 查看全部回复
3285
作废之后4月份有重新开具发票么 查看全部回复
2345
工程结算税金及附加? 查看全部回复
2715
21年底计提了一笔费用,22年实际支付时忘记了,又入了费用。等于说重复入账了 查看全部回复
5917
实际上补缴该笔税费并无开发票,这是什么意思呢 查看全部回复
2697
借 其他费用 dai 应交税费-应交城建税 -应交教育费 -应交地方教育费,借 应交税费-应交城建税 -应交教育费 -应交地方教育费 dai 银行存款 查看全部回复
2944
正在看 查看全部回复
3891
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
6383
附加税需要计提 查看全部回复
2076
许老师
月底需要结转到应交税费-未交增值税科目,次月缴纳 查看全部回复
2821
1、结转进项税额 借:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) dai.应交税费- 应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额) : 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) dai:应交税费-未交增值税(借或dai) 若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税;若dai方有余额,则为应交的税费 4 、 缴纳上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
2797
差额冲减营业外支出,上年的计入利润分配-未分配利润 查看全部回复
1668
小企业会计准则还是企业会计准则呢? 查看全部回复
2115
整笔冲销然后更正一张正确的凭证 查看全部回复
1815
一般纳税人应交增值税=增值税销项税-进项税 查看全部回复
3191
可以按季计提 查看全部回复
3917
不会影响损益,因为税金及附加就是损益科目 查看全部回复
2660
好的,晚一些我发给你,我吃完晚饭的 查看全部回复
1774
2631
小规模纳税人按开票的税额记应交税费应交增值税 查看全部回复
1920
计提,借 主营业务成本 dai应付账款,等收到发票后,原来计提的分录冲销掉,然后按照发票入账 查看全部回复
2625
小妮老师
截至2019年2月19日,全国31个省(自治区、直辖市)均已发布地方城镇土地使用税、房产税、耕地占用税、车船税、印花税、城市维护建设税、教育费附加减征政策文件,执行期限为2019年1月1日至2024年12月31日。 查看全部回复
1934
清岚
需要 查看全部回复
2964
税务师晓雨
2022年1月1日—2024年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户,可以在50%的税额幅度内减征:资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。 查看全部回复
5764
可以把每个月计提的费用作为暂估,收到发票把之前计提的费用全部原路红字冲销,然后再根据发票金额入账 查看全部回复
2483
附加税是在增值税基础上计提的 查看全部回复
3120
本月的附加税是按本月是啥类型计提 查看全部回复
2968
附加税是在增值税的基础上计征的,增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。是否享受六税两费政策,看企业符不符合上面的条件 查看全部回复
1823
属于小型微利企业么 查看全部回复
2368
个人所得税、印花税 查看全部回复
2293
要看自己企业涉及的经济业务 查看全部回复
1703
颜老师
必须是当月发生,当月计提,次月缴纳 查看全部回复
8012
填增值税减免税申报明细表 查看全部回复
3236
andy老师
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税?dai:应交税费一应交增值税一进项税额?结转销项时 借:应交税费-?应交增值税一?销项税额 dai:应交税费一应交增值税一转出未交增值税?结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一?进项税额转出 dai:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税?1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;, 2)如果转出未交增值税科目余额在dai方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税dai:应交税费一未交增值税?缴纳时借:应交税费- -未交增值税dai:银行存款 查看全部回复
3182
符合小微企业的一般纳税人,可以 查看全部回复
2742
如果当月没有应交增值税,可以不计提 查看全部回复
2522
同学你好 1、印花税与购销有关,与进项税额大于销项税额无关 2、城建税及附加,随增值税,增值税无,他们也无。 查看全部回复
3811
谭老师
月底需要计提 查看全部回复
1821
免征了 查看全部回复
8128
附加税退税的原因的是什么? 查看全部回复
2041
增值税月末正常做结转 查看全部回复
2364
缴纳个税 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2670
以前年度的费用,如果是实行小企业会计准则,直接计入利润分配未分配利润中,如果是实行会计准则,通过以前年度损益调整科目结转到利润分配未分配利润中 查看全部回复
2634
一般纳税人可以享受月销售额不超过10万免征教育附加、地方教育附加的优惠政策. 查看全部回复
4134
领导的意思是不通过调整以前年度损益科目,那就补提再当期 查看全部回复
3069
5月计提借应交税费-应交增值税-销项税额 dai应交税费-未交增值税 6月无票收入借应收帐款等 dai主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额 查看全部回复
如果不执行企业会计准则,可以这样 查看全部回复
2175
可以 查看全部回复
2796
增值税 借:应交税费-应交增值税 dai:银行存款 查看全部回复
5805
可以做在当月,如果金额不大也可以季度计提,因为小规模纳税人按季度申报,附加税的优惠政策也是按照季度的数据减免 查看全部回复
3103
是小规模还是一般纳税人 查看全部回复
3511
不需要,你的留抵税款已经退给你了, 查看全部回复
2357
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