请问下进货的有退货,退货的不含税金额7522.1,实际退到私人卡7650(因为对方开票了不想重开,退货的含税金额是8500,对方按8500×10%=850的税,8500-850=7650),这个分录怎么写呀,借:银行存款x卡,贷:库存商品7522.1,然后呢用啥科目?#其他行业#
5207
我们是采购方,购买商品入库时已做分录借库存商品,贷应付账款 部分货款是付款了的,后来又退货退款部分库存商品,知道退货是借应付账款,贷库存商品,但是因为退货收到的钱不知道改借银行存款贷方计什么科目了#服务业#
2773
科技公司,现金存入公户 存的是服务费(客户支付的服务费在平台里面,从平台提出来直接去银行存,多家公司的应收款,以存现金的形式一笔存入公户,之前给客户开票已挂应收) 因为平常我们不通过库存现金科目核算 所以做账分录直接做的 借:银行存款(一笔存入的钱) 贷:应收账款(对应挂的多笔应收) 这样不通过库存现金科目,做的分录对嘛?#服务业#
1150
麻烦问一下小规模纳税人公司,主要向上游购买电线、机柜、电脑、监控等,给下游的公司售出/提供综合布线服务。 购入货物时借库存商品 贷应付账款,付款时借应付账款 贷银行存款,售出开票时借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。那请问这个货物使用了以后是不是应该在月底手动做一笔借主营业务成本 贷库存商品的分录,这就算是结转成本对不 ?如果是合适的,那请问主营业务成本的金额是不是就是我们购进这些东西花的钱,它需要什么附件#服务业#
2170
老师,想问一下,小规模纳税人,主要负责提供布线服务,也会售卖计算机、电线等货物,就是下游需要什么货物我们就找上游现买,买回来就安装了或者使用了,我们没有库房,也不囤货,购买的东西也是直接寄给客户,不经过公司。开出的普票类似于下面这两种,要么技术服务费要么销售货物。您能不能给我解释一下这两种业务 成本的具体金额该如何核定,主营业务成本的分录又是怎么做的?需要什么附件材料支撑? 购进时分录是:借库存商品 贷银行存款 开票时分录是:借应收账款 贷主营业入收入 应交税费应交增值税。 分录应该没问题,就是成本好像只做了工资,想问问怎么才能多做点成本进来?#中级#
3667
a公司向b公司(供应商)购买了35000元商品一共100个商品但是由于卖不出去要求退款退掉这100个商品经过协商后由b公司退给a公司14000元回收这100个商品,a公司的会计分录是退货给供应商的会计分录是 借:库存商品-14000贷:银行存款-14000,这个21000分录怎么写#其他行业#
2386
公司预交22年12月——23年6月的房租27000(含税金额)发票22年没有开,要23年才开出来,钱是22年11月份交的,11月我做的分录是,借:预付账款-某公司 27000贷:银行存款27000,假如税率是9%,不含税金额是24770.64,每个月分摊的房租是4128.44,那么我12月份在没有取得发票的情况下,是不是可以做分录,借:管理费用-房租 4128.44 贷:预付账款-某公司4128.44#服务业#
3992
公司交的电费,先充值,每个月有花费,就在充值帐户里扣,充值的时候,分录:借:预付账款-待摊费用-电费 400 贷:银行存款400,每个月算费用时,借:管理费用-水电费(假如是50)贷:预付账款-待摊费用-电费50,每个月都是几十块,上个月月底物业给我们开了一张专用发票,有13个点的和6个点的,总的发票金额 含税价就是我们充值金额400,我之前算的每个月几十块的电费,都是含税价,那么我拿到发票,这个怎么处理,我的理解是拿到发票了,就要按照不含税价算费用,所以想问下正确的分录怎么做#服务业#
4302
那如果同一批货1万套我销售给客户的价格是含税价 货款是22600元 那么我销项税是2600 我进货价是不含税价 货款是18000元 我要进项还是加11点补1980元税点 那我就是开票19980元 进项税2298 是吧 那我怎么具体核算成本呢 送货运费是150元 我如何核算净利润老师#其他行业#
3023
自产,委托加工或购买的货物用于投资,分配给股东或投资者分录: 借:长期股权投资(含税价) 利润分配(含税价) 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 同时:借:主营业务成本 贷:库存商品 为什么分录这样写,请详细解答一下每个科目借贷方向的原因#初级#
3503
你好老师,贸易公司,购进的商品比较多大部分都是工地用的,而且开票时是根据计划单来开票,这样怎么入账呢,二级科目设置为计划1,三级科目再记录商品名称可以吗, 借库存商品 计划1 电缆、电钻, 贷银行存款 这样可以吗 还是二级科目就细分商品名称呢,东西很杂,几乎没有相同的商品。#商业#
3230
甲公司共有职工100名 2019年9月 该公司外购的每台不含税价格为100元的保温杯作为福利发放给职工 购买保温杯开具了增值税专用发票 增值税税率为13% 假定200名职工中180名为直接生产 职工20名为公司管理人员 这个答案为什么是 借 生产成本20340 管理费用 2260 贷 应付职工薪酬 ——非货币性福利 22600 借应付职工薪酬—— 非货币性福利 22600 贷银行存款22600 发放时的分录不应该是下面这个吗 借应付职工薪酬 ——非货币性福利 22600 贷库存商品20000 应交税费——进项税额转出2600#初级#
3909
你好 我想问一下 比如我进了一千万的货(含税,供应商已经开票了,货也送到了,货款也支付了),下个月供应商说给我们进货满了多少量,给一个我们一个销售折扣,按九折给我们,那我们那个分录要怎么做呢?#其他行业#
3077
老师,如果一个企业即是供应商又是客户,在只设置一个科目核算的情况下,以下业务怎么写分录呢: 1.只设了“应收账款”,现在又向对方购进货物付款。 2.只设了“应付账款”,又向对方销售货物,且发生了部分销售退货。#商业#
7452
购买厂家商品不含税金额为260552,厂家那边开票不含税商品251627.95,含税金额为284339.58,税额为32711.63,税率13%,厂家要求我们补9个点发票金额,这样不含税商品差价和税点怎么计算比较好#房地产#
1253
你好,老师 我是小白。公司是一般纳税人。税率是13%。今天老板跟我说,跟这个客户开票收10%的税率就好。请问报价时候的含税价是不含税单价乘以13%,还是乘以10%呢? 开出来发票的票面是13%,收款时候是按不含税单价乘以10%就可以吗?差额是算优惠了 对吗?#工业制造#
623
问题一:缴纳社保的话,法人不通过公户支付(因为公户被被冻结了),贷方用什么科目? 问题二:23年买了办公用品,之前供应商没有开票给公司,现在24年公司找供应商补开发票,发票的话是直接计入补开那个月份嘛,具体分录要怎么做? 问题三:法人自己购买电脑,可以入账成实收资本嘛,这样做会有什么风险? 问题四:法人多发上月多发工资了,这个月就少发工资了 分录要怎么做? 问题五:无票收入多做0.25 怎么平账#其他行业#
793
老师,公司把一台复印机租赁给客户3年,客户现在不续租了,复印机也收回了但是也没什么销售价值了,之前做账分录:借,库存商品,应交税费-应交增值税-进项税额;贷:银行存款(这笔进项已抵扣),现在账务上要怎么做账?#出纳#
1611
我们是货运代理公司,现收到两种增值税专用发票,一种开票项目是物流辅助服务-货运代理费,6%的专票,一种开票项目是运输服务-运输费,9%专票,想问一下老师,我需要交印花税吗,如果要交,是按含税价交,还是不含税的金额交#服务业#
2292
在开票系统里面,因为它上面显示的不含税,于是我根据含税价格,我算出了不含税价格和税额,因为开的名字比较多,最后下来的自动跳出来的含税总金额和别人给我的含税总金额不一样,差了几分钱,那我是否可以在开票系统里面点含税,输入含税的金额,这样我最后的含税总金额就能一样,但是这样会有啥影响吗#房地产#
4651
商业公司,一般纳税人,做内账 购进设备,卖出设备 购进设备,合同含税价19600,目前写了2笔分录(款还未付完,没有收到发票) 借:应付账款-K公司4000 贷:银行存款4000 第2笔分录 借:应付账款-K公司7000 贷:应收票据7000 卖出设备,合同含税价28000,账款未收完,没有开具发票,目前写了3笔分录 借:银行存款8400 贷:应收账款-Y公司8400 第2笔分录 借:银行存款7000 贷:应收账款-Y公司7000 第三笔分录 借:应收票据7000 贷:应收账款-Y公司7000 入库和出库做的是暂估分录, 时间线有点长,我现在确认收入,结转成本该怎么写分录? #出纳#
2106
公司是小规模纳税人,租房业务,给人家开票开了一年租金的专票,人家付钱付了半年,想问会计分录怎么做?收入我看可以按权责发生制每月结转,税费在当期缴纳,借方做银行存款 应收账款,贷方做预收账款,主营业务收入,应交税费,银行存款对应的金额是预收,主营,还有半年税费,应收对应金额有半年税费,还有个差额不知道应该做哪个科目,还想问一下我这个思路是对的吗?#物业#
2417
因为我们公司是没有库存商品的,类似于中间赚差价的,每天跟上家结算成本,想问一下月底结成本要怎么做分录(做内账) 收入: 借:银行存款 贷:主营业务收入 成本支出: 借:主营业务成本 贷:银行存款 费用支出: 借:销售费用/管理费用 贷:银行存款#其他行业#
2734
劳务派遣公司,派出员工工资计入主营业务成本,怎么处理。分录如下。 借:主营业务成本8 其他应收1 (个税计提应该放在什么科目) 贷:应付职工薪酬9 借:应付职工薪酬9 贷:其他应收1 银行存款7 个税?#其他行业#
2762
个体工商户提供服务以后,自己开出一张含税的6000元普票(税率1%,税费就是59.41元,不含税价是5940.59元),请问一下我写的分录对吗? 借:现金 贷:主营业务收入 应交税费——未交增值税 这个分录对吗?#服务业#
5383
6月我公司一般纳税人,先是卖了设备给Y公司(合同含税价14000),Y公司分3笔付给我公司,第一笔定金4200已付,第二笔第三笔都未付,且第三笔费用700在设备安装调试好后12月内付 6月我登账 借:银行存款 -4200 贷:应收账款-Y公司4200 然后我公司在K厂家购进设备(合同含税价9800),我公司也是分3笔付款,第一笔定金2000已支付,第二和第三笔都未支付 6月登账 借:应付账款-K厂家2000 贷:银行存款-2000 销售设备,还未开发票给Y公司,购进设备,也暂未开发票给我公司 7月份的时候,K厂家将设备直接发货到Y公司(Y公司承担运费,问题是现在入库和出库的分录还有怎么结转成本#商业#
2935
请问老师,有的进项没有,开了销项,这个之前没有过账的,就是进销少,销项多了,之前没有成本进去,现在供应商愿意补发票,假如我之前转的钱是5000不含税的金额,然后,他又叫我转了650元的税钱给他,他给我开票,全部走的微信付的款,请问这个分录是什么?这个是补的去年➕今年的进项发票#商业#
1887
老师 我们公司买了个办公楼(还没装修好)总价662万 老板私户支付362万 剩下的300万银行贷款 分录可以写 一 :借 在建工程662 贷 其他应付款362 长期借款300 二:每季度还本息 借 财务费用 长期借款 贷 银行存款 那这样其他应付款这个科目长期挂账会不会太大了 而且之前账上就有200万 这样就挂600多万了#商业#
2331
我原来用35000买供应商的商品后来挤压在厂库卖不出去,找供应商退款但供应商只退40%我同意后,借银行库存商品-14000贷银行存款-14000,也就是说我当时拿35000成本买的但是供应商只退了我14000,也就是有21000的差额,这21000肯定是我亏了那么怎么写这21000的分录呢#其他行业#
1409
应收账款a公司是负数-5000,我现在正常开票收款都入到应收,但是之前代账公司有个同样a公司是预收账款正数10000,余额在贷方,我是不是年底要相冲,做笔这样得分录.借预收 5000 贷 应收5000.呢,这样a 公司就只剩下预收账款有科目了#商业#
1844
商贸企业 采用预付款支付 以最后一批货到货时间做账 借:库存商品 贷:应付账款 借:应付账款 贷:银行存款 是吗?涉及入库的退货的话 借:银行存款 贷:库存商品 是吗?涉及预付款支付 货有一部分来不了 借:银行存款 红冲应付账款 是吗?#商业#
2376
请问我现在发现缴纳2021年8月份职工各项社保费的回单当时没打,所以当时就没入账。我一般缴纳保险的分录是借:管理费用 其他应收款—保险个人部分,贷:银行存款。那我在今年要补上缴纳2021年8月份社保的分录,还能这么写吗?还是要用到“以前年度损益调整”科目?#商业#
2491
公司12月发生销售业务,已经开票做收入了,货款还没有收到。这一笔业务单独采购了材料,现在材料费和人员安装费需要结账,但是有一部分材料和安装费需要等到1月份去税务局代开。我这个账怎么做合适?材料需要做库存商品吗还是先全部做主营业务成本,等到1月份缺的成本票收到后 ,做一笔什么分录不会影响损益。非常感谢#商业#
2656
老师您好,我想请教一下,去年和今年的短期借款利息一共8万多,我冲减短期借款了,今年12月份发现记错了(小微企业没有以前年度损益科目) 借:银行存款 8万,贷:短期借款 8万 借:财务费用8万,贷:银行存款 8万 借:应交税费-应交所得税 8*25% 贷:财务费用 借:利润分配-未分配利润 8-8*25% 贷:财务费用 老师,这样做分录吗#初级#
2442
我从2022年年初开始就做错科目了:贷方应该是用银行存款科目的,可我全都用其他应收款了,如图,还有很多笔这种分录。我现在要改过来。请问我是要把整个分录都先做红字冲销掉,再写更正的新分录时其他的科目不变,把其他应收款改成银行存款,是吗?摘要就写“更正XXXX年X号”凭证??可以吗?#商业#
3791
老师,我厂制造业不是很正规,等于我是代账的。今年公司买了原材料来生产产品,今年用了一大半,剩下一小半明年继续用,我可不可以一次性全部结转到库存商品呢?比如说公司买了原材料10000元 借:原材料10000 贷:银行存款10000 领用时 借:生产成本 10000 贷:原材料10000 月末结转 借:库存商品10000 贷:生产成本10000 这样3笔分录,可以吗?剩下的原材料库存明年用完#其他行业#
1943
老师,就是咱这个油品,成品油就是国家不是管控的挺严重的,只有你进货了,只有你进货了,你才能销售出去,它不是有一个调拨入库,完了之后我们买的,当时买那个油,都是不含税的,现在想开票,所以就得去找票,找票完了之后看看对方给咱们要多少税点儿。#其他行业#
2090
我们年初收了别人700多然后,然后三个月陆陆续续开完700多的票给对方了。也交过税了。现在陆陆续续的我们开始采购原材料加工发给对方,那么请问我们出去的分录还要做吗?我现在做了购进货物库存商品增加,但是我又做销售商品不会又要交一遍税?现在的出去的货物该怎么做账。#房地产#
3064
您好,老师。我们企业发生了一笔融资业务(拿一批固定资产做了个评估),然后签的合同是融资租赁售后回租合同。请问我本月入账时,是直接做分录:借:银行存款,贷:长期应付款?然后实际半年付手续费的时候,借:长期应付款,财务费用,贷:银行存款吗?我会涉及“未确认融资费用”这个科目吗?还有第一次付给融资公司的租赁服务费应该计入什么会计科目?谢谢#商业#
2121
您好,请问,我们公司5月份向厂房打款一笔定制费用688,然后之前的会计做账是 借:销售费用688贷 银行存款688,现在9月份又打了一批款,设价格为1000,厂房经理说我们账户里面有688元,只需要打款312元,这个我做账是借:预付账款312,贷:银行存款312,到货入库,借:库存商品1000,贷:预付账款312,这个688应该记哪个科目呢,现在10月份,厂里的会计说我们户头的688她们还没来得及扣除,但是我们给用了,现在欠她688,下次打款时多打款688,那我下次打款的时候这个多打的688应该怎么入帐呀,麻烦解答一下,谢谢#其他行业#
2695
1月开票,1月支付宝到账,3月转入银行,凭证已做,平;4月多打一笔到银行(未开票),凭证借记银行存款,贷记应收账款,从支付宝里退回,没有做退回凭证,想问现在要怎么调整凭证啊(科目没有其他货币)#其他行业#
2088
供应商提供服务开具的发票比如说是1050,单位挂账应付账款1050,现在和供应商商量只需要付1000,付款分录:借应付账款1050 贷银行存款1000,那这个50的差额应该计入哪个科目#注会CPA#
2305
小企业会计准则,资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等,差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额,退回的企业所得税我没用以前年度损益调整,分录是借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:利润分配——未分配利润,请问我的分录是不是对的?资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略?#服务业#
3709
预收账款:我们的一个客户欠我们货款20万,我们没有开票给他。(账面20万是含税的) 应付暂估款:此客户也是我们的供应商,购进一批材料,当月收到材料月底未收到发票暂估入库,欠货款总价20万。应付暂估款入账18万(账面18万是不含税的)。 问:预收与应付暂估款互抵,账面应该怎么做账务处理平账?#其他行业#
3320
1.A企业于本月从 B 厂采购一批机械设备,采购价格为100000元(不含税)。货款未付。产品已入库。 2.A企业以银行存款支付前欠货款。 3.月末, A 企业将仓库内的机械设备销售给了 M 贸易公司。销售价格为133400元(含税价格),货款以银行存款收取。 4.A企业(本月)需要缴纳什么税?分别是多少? 5.请进行 A 企业本月成本的结转。#初级#
8099
职工培训费来了专票,生成分录是借:管理费用 进项税,贷 应付职工薪酬-职工教育经费 借:应付职工薪酬-职工教育经费,贷:银行存款 请问,这种情况下应付职工薪酬分录的金额是放含税价还是去税价呀?#房地产#
5682
老师,您好,我6月做了一笔分录: 借:主营业务成本 贷:银行存款 但是这个票一直没收到,今天才收到,开票日期也写的8月的。 请问这个票在8月入的话,要怎么写分录呢?是不是要调6月的账?可是6月已经结账了#其他行业#
1813
老师,请教个问题,个体户老板向私人借来了现金存到基本户银行用来投资做生意,怎么做分录呀?借:库存现金,贷:其他应付款。借:银行存款,贷:库存现金。还有怎么做借什么科目,贷:实收资本(业主投资)呢?#个体工商户#
3070
老师,就是这个供应商之前有出现退货,所以我司有挂账金额在供应商处,现在出现采购商品然后抵扣货款,那时候分录是借:应付账款 贷:银行存款,,,现在这这比采购抵扣款我要怎么记账呀(未收到发票情况下)#初级#
2338
老师,您好。我是政府部门会计。请问如果是2021年垫支,当时做的费用支出: 借 业余活动费用 贷 银行存款 2022年从零余额归垫到银行存款账户的时候应该怎么做分录? 借用什么科目? 谢谢#其他行业#
2369
我们公司是干化工产品的,我公司是A,客户是B, 供应商是C, 我们(A)和厂家(C)结算都是含税结算,例如进一批货1万元,不含税卖给我们(A)应该是9200元,但是厂家记账是10000,这一笔订单不要开发票,卖给客户(B)也是不含税的价格,我们公司加100元,报价给客户9300元,厂家直接发货给客户,运费我们公司(A)出,然后客户(B)直接打款到厂家(C)9300元(厂家默认这是含税回款),到月底的时候厂家(C)给我们(A)私户打款9300*0.08返款=744,进货1万-回款9300,还欠厂家(C)700元,看内账赚了一百。外账赚44,公司(A)还得出运费,这样算还赔钱,怎么解决这个问题#工业制造#
2575
老师问下就是跨年度发生退货,是用以前年度损益调整科目还是冲减当期收入。比如我2021年5月销售了100万,2022年 6月发生了退货,会计要如何做账,具体分录是什么?执行小企业会计准则#其他行业#
4611
老师,我公司是采用小企业会计准则,没有工程结算科目,那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢?开票时,借银行存款,贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额,按完工比例法确认收入时,借:工程结算 贷:主营业务收入,我没有工程结算科目,柠檬云软件也增加不了这个科目,我怎么结转成本和收入#其他行业#
3587
老师,我公司是采用小企业会计准则,没有工程结算科目,那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢?开票时,借银行存款,贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额,按完工比例法确认收入时,借:工程结算 贷:主营业务收入,我没有工程结算科目,柠檬云软件也增加不了这个科目,我怎么结转成本和收入#其他行业#
4059
老师,请问小规模纳税人收到服务费款1300元后,到税局代开了一张3%的服务费增值税专票并现金支付了增值税费和城建税,请问会计分录怎么写(之前财报货币资金里面只有银行存款,没有库存现金),另外这一笔需要缴印花税吗,基数是含税金额还是不含税金额#其他行业#
2302
去年12月做错分录,借:库存商品300,贷:主营业务收入200应交税费100,正确的应该是借:库存商品300,贷:银行存款300,今年已经7月份了,应该怎么调整,是否要用以前年度损益调整,应该怎么调整?#其他行业#
2663
去年12月做错分录,借:库存商品300,贷:主营业务收入200应交税费100,正确的应该是借:库存商品300,贷:银行存款300,今年已经7月份了,应该怎么调整,是否要用以前年度损益调整,应该怎么调整, #中级#
2186
水电费发票每个月都延后开 分录是借预付账款 贷银行存款 发票到后做借 xx费用 应交税费 贷预付账款 那每个月要怎么计提水电费啊 借xx费用 贷其他应付款 其他应付款这个科目没法平#工业制造#
3927
假设我仓库里有1块硬盘和1块服务器设备,这两个都是我的库存商品,不含税 1块硬盘800元我让销售部的员工存储数据领用了, 借:销售费用-办公费800 贷:库存商品800 1块服务器设备2万,放到办公室,所有部门一起使用, 借:固定资产2万 贷:库存商品2万 这样会计分录对吗? 如果硬盘后来坏了处理了,还用再写什么分录吗? #中级#
2395