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夏老师
按照税法规定,预提、暂估的费用在企业所得税汇算前取得发票的,都可以在税前扣除。企业所得税的汇算清缴是在次年5月31日前。 查看全部回复
5097
王苗苗老师
要看采用的是什么会计准则 查看全部回复
915
Lucky
如果金额不大可以不调整,正常做本年损益,如果金额很大,需要调整以前年度损益,借 以前年度损益调整 dai 生成成本-直接材料 查看全部回复
2491
曹老师CPA
第一个分录跨年了,第二个分录没跨年 查看全部回复
2459
易老师
没收到发票怎么冲,冲的前提是收到发票 查看全部回复
9793
大宁老师
红冲的是哪一部分的? 查看全部回复
3760
李可可
请问我们属于购买方,进行账务处理需要用到以前年度损益科目吗?相当于22年的成本费用多入了,需要跨年调整 查看全部回复
965
去年是亏损的,今年可能盈利,做到哪年更好些呢,要看这些招待费支出属于哪一年 查看全部回复
1899
tammy老师
暂估的成本跟实际发票金额一致吗? 查看全部回复
1751
税务师晓雨
你们的这个是房租可以直接摊销到每一个月的 查看全部回复
4941
杨老师
发票可以部分红冲,只开服务费部分的红字发票,然后再开正确的发票就行,税务申报6%那一栏填负数(负数有可能比对不通过,需要去税务大厅申报) 查看全部回复
1799
意思说你暂估的金额少,跟实际收到发票金额不一致 查看全部回复
2209
你的意思说你去年成本做暂估了,但是成本发票始终没回来是吗 查看全部回复
2015
是小企业会计准则还是企业会计准则 查看全部回复
3126
你好,报表不用调,因为你调整了以前年度的账,用的以前年度损益做账,最后以前年度损益调整结转到了利润分配-未分配利润科目,财报勾稽关系确实会对不上,差额就是调整的金额,这是正常的。 查看全部回复
3388
这个支出实际没有支出 查看全部回复
5096
要的 查看全部回复
3830
patience
意思就是这是暂估的费用,没有真实的支出,借 其他应付款 dai 利润分配-未分配利润 查看全部回复
2198
发票来了吗?还是发票不会来了? 查看全部回复
2737
甘老师
调账和调汇算清缴表一起、或者只调汇算清缴表两种方法都可以 查看全部回复
3516
1-4都是有税前扣除凭证的么 查看全部回复
2309
调减0.2万 查看全部回复
2824
当时结转的本年利润,不需要冲回 查看全部回复
4216
1401
孙老师
你好,正常是按照租赁期间进行分期确认的 查看全部回复
2048
清岚
第一次按照发票入账是怎么入账的 查看全部回复
1758
4215
1.收到发票后 红冲暂估 借:固定资产暂估(负数) 借:固定资产 应交税费应交增值税进项税额 查看全部回复
2187
李伟老师
你们小企业准则还是企业准则? 查看全部回复
3528
适用企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
4058
许老师
你们认证抵扣了吗? 查看全部回复
1772
上年暂估成本,今年汇算时需要纳税调增,收到成本发票减少利润有可能会退税 查看全部回复
3634
谭老师
材料已经都被领用了是吗? 查看全部回复
3287
安叔老师
汇算清缴前如果能取得合理的发票,准确的成本即可 查看全部回复
2885
借 原材料 负数 dai应付账款-暂估 负数 然后按照发票做正确的分录 查看全部回复
2482
借:以前年度损益调整 -10000 应交税费-应交增值税(进项税) **dai:应付账款 -10000+** 查看全部回复
3526
如果你做了以前年度损益调整的话,就不影响22年的利润表,汇算清缴时不需要调整 查看全部回复
3553
之前有计提过么 查看全部回复
3521
是的,把固定资产账面价值转入清理,出售所得也转入清理 查看全部回复
3926
汇算清缴时做为费用扣除 查看全部回复
4109
如果发票金额少,多暂估的金额要调增缴纳企业所得税 查看全部回复
4211
Annina老师
金额大的调整损益,金额小的做到当期冲减费用就可以 查看全部回复
3157
按照权责发生制的要求,您收到的发票日期为20年的发票,通常需要计入20年费用 查看全部回复
3370
Amy老师
年度财务报表按去年暂估的财务报表来报,做汇算清缴的时候在“A105000纳税调整项目明细表十四取得与收入无关的支出那里调增”。今年的账务里将去年多暂估的成本调到利润分配----未分配利润里面(小企业会计准则)。 查看全部回复
8918
归老师
收入发票还是费用发票? 查看全部回复
2980
可以把发票附在暂估凭证后面 查看全部回复
3062
开红字信息表,是针对开出的发票 查看全部回复
4638
绾绾
当时有暂估入账? 查看全部回复
3408
Yan
涉及损益科目,跨年调整时记入利润分配-未分配利润利润科目,第一笔 借执业风险基金 dai 利润分配-未分配利润 查看全部回复
3385
之前预付账款的时候是不是 借预付账款dai银行存款? 查看全部回复
4490
小小
按工程进度结转 查看全部回复
3588
不用调整 查看全部回复
4142
直接反冲回来即可,不影响利润。本月调整一下。 查看全部回复
4449
可以让个体代开加工费发票给你们做成本的 查看全部回复
4080
可以报销,但是金额大的要调整到费用发生当年,小企业会计准则的,借利润分配-未分配利润,dai银行存款,企业会计的借以前年度损益调整,dai银行存款,借利润分配-未分配利润,dai以前年度损益调整 查看全部回复
4751
Icy 何
金额不大,建议拿到发票后再做吧 查看全部回复
3737
涉及损益的是的 查看全部回复
3963
张老师
1、跨年发票需要入账的当年已经做了汇算清缴工作,企业需做出专项申报及说明后,准予追补至该项目发生年度计算扣除,但追补确认期限不得超过5年。 2、跨年发票需要入账的当年还未做汇算清缴工作,只要汇算清缴之前取得跨年发票就允许所得税税前扣除,不用做专项申报。 3、跨年发票计入了当年费用,不允许所得税税前扣除,需要在入账当年的汇算清缴中做纳税调增。 4、跨年发票的会计处理 (1)跨年取得的发票未在当年确认费用(在做上年汇算清缴的时候做纳税调减): 借:以前年度损益调整 dai:库存现金(银行存款) (2)跨年取得的发票,费用已经在上年做了预提。 1)预备考录: 借:成本费用类科目 dai:其他应付款 2)跨年汇算清缴取得发票入账:冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。 3)如果在汇算清缴之后取得发票,需要做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录 查看全部回复
12720
用现金类调整本身就是错误的 查看全部回复
3479
把上个月的分录用负数冲回,然后按照发票的金额重新再记 查看全部回复
3261
如果暂估金额和实际金额一致,直接按照暂估金额计入成本费用即可,不再调账,汇算清缴做纳税调整就好 查看全部回复
5787
你们用的是企业会计准则还是小企业会计准则 查看全部回复
27909
是的 查看全部回复
8055
买车发票12月开了的话,12月做固定资产,1月开始折旧 查看全部回复
7875
之前已经正确处理了,收到完税凭证不用单独做处理了 查看全部回复
393
哈哈老师
你这个是什么发票? 查看全部回复
1332
andy老师
之前 收到的发票是怎么记账的? 查看全部回复
761
你现在是想调整什么? 查看全部回复
1193
杨老师.
你们款付了吗 查看全部回复
675
税务更正汇算清缴,账面把暂估的凭证用(以前年度损益调整)做红冲 查看全部回复
1089
原材料有真实的采购么 查看全部回复
1277
木言
在汇缴日前未取得暂估发票需要纳税调增 查看全部回复
1356
票开到了我这家公司,发票还入了账,现在才发现怎么办,发票还可以调整吗?可以的,原发票红冲,然后重新开具正确的 查看全部回复
1133
汇算清缴前没回发票,在纳税调整明细表里的其他栏,账面按账面填,税收金额填0 查看全部回复
1347
实际的业务是什么? 查看全部回复
476
工程公司的临时工,看双方间签的什么合同 查看全部回复
446
暂估和发票的金额有差吗? 查看全部回复
1157
小企业会计准则不需要走以前年度损益调整,直接做负数红冲分录即可 查看全部回复
1251
汇算清缴我调整在105000表里第30行,但是提示有风险,风险程度是不是较低 查看全部回复
2287
燕子老师
你好,可以的, 查看全部回复
722
23年暂估了14万成本,4月份开进来122000的发票,还有一部分没开进来。这部分是直接成本转到未分配利润嘛?如果是属于23年的成本发票,涉及到跨年调整,看公司采用的什么会计制度,需要先把暂估的冲销掉然后再根据取得的发票重新入账 查看全部回复
1242
王佳丽
您好 查看全部回复
1279
直接在a10500的三十行其他档次做纳税调整就可以 查看全部回复
1531
这个要看跟D间签订仓储合同的是谁 查看全部回复
991
你好,可以的 查看全部回复
1802
登录电子税务局,点击【我要办税】-【税务数字账户】;点击【发票额度调整申请】; 查看全部回复
1497
1309
货物先收到,票据后收到,收到货时,需要及时入账,因为没有取得发票,所以先预估入账。等到下月收到发票了,再根据发票入账 查看全部回复
984
冲的是哪一年 的 查看全部回复
1289
对的,就直接这么调整就好了 查看全部回复
1318
借:应收账款 负数 dai:以前年度损益调整 负数 应交税费-应交增值税 负数 查看全部回复
1786
跨年的开红字发票 查看全部回复
998
现代服务,咨询服务业 查看全部回复
1076
纳税调整明细表扣除项目其他填写 查看全部回复
1545
云峰老师
你好同学,核实后作以前年度损益调整 查看全部回复
5133
请问23年暂估的发票 现在还没来票,如果做税审报告的话必须票都到位吗?如果汇算清缴前没取得合规票据的话,在税法上,一般是不得税前扣除的 查看全部回复
1516
李凤
小企业会计准则么? 查看全部回复
1546
适用的什么会计准则呢 查看全部回复
1437
年前什么时候买的?现在退还给厂家,是原价退还吗? 查看全部回复
1211
当时暂估的如果不是劳务费,那么就不行 查看全部回复
2248
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