请问老师,我们是医院有笔清算款我做分录时借银行存款 ,贷预收账款-合同负债。年底结转借应收账款,贷预收账款合同负债。现在要冲回以前分录,重新做到收入里。请问冲回分录和计收入分录怎么做?急谢谢了#出纳#
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你好,我们公司跟A公司应收账款85万,跟B公司预收账款19万,今天收到B公司转给我司的2万(备注写的是替A公司支付货款)。请问分录是不是: 借:银行存款2万,贷:预收账款B,2万,, 借:预收账款B,2万,贷:应收账款A,2万?还是借:银行存款2万,贷:应收账款A 2万?#服务业#
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大家好~求助一个凭证录入,谢谢大家! 1月收到一笔款,做了凭证 借:银行存款106 贷:预收账款106 2月开了这个发票,做错了分录 借:应收账款106 贷:主营业务收入100 应交税费应交增值税﹣销项税6 现在才发现,1月2月的账已经关了。我这个月要怎么做分录挽回呀#服务业#
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应收账款a公司是负数-5000,我现在正常开票收款都入到应收,但是之前代账公司有个同样a公司是预收账款正数10000,余额在贷方,我是不是年底要相冲,做笔这样得分录.借预收 5000 贷 应收5000.呢,这样a 公司就只剩下预收账款有科目了#商业#
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借:主营业务成本—服务费 贷:应收账款 这笔分录是因为去年预收了工程款和支付了一笔服务费都做在了预收账款(同一家公司),今年给客户开了多次发票,余额在应收,然后客户把去年我们付的服务费开了发票给我们,那我直接贷应收账款可以吗,如果不对,正确做法应该是什么呢#建筑工程#
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之前开票出去账上挂了应收,然后对方转钱进来,比账上应收大,多余部分挂了预收,后面开了发票出去,发票金额比预收的大,可以这样子做分录么?借:预收账款 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费:应交增值税-销项税额。#初级#
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老师,去年12月支付货款,分录应该是借:应付账款,贷:银行存款;但是前会计,做成了借:应收账款,贷:银行存款;现在4月要怎么调整呢,因为没有涉及到损益,分录 借:应付账款,贷:应收账款,对吗#工业制造#
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科技公司,现金存入公户 存的是服务费(客户支付的服务费在平台里面,从平台提出来直接去银行存,多家公司的应收款,以存现金的形式一笔存入公户,之前给客户开票已挂应收) 因为平常我们不通过库存现金科目核算 所以做账分录直接做的 借:银行存款(一笔存入的钱) 贷:应收账款(对应挂的多笔应收) 这样不通过库存现金科目,做的分录对嘛?#服务业#
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关于库存商品转主营业务成本,我现在有一笔预收账款发出的货物,还有一笔发出去货没收到钱的应收账款,我不知道哪些库存商品需要结转成主营业务成本。是只有发出去货并收到钱的转,还是只要是发出货的就转?#商业#
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建筑行业,某一年打官司,收到法院追回的工程款,导致应收账款借方余额负数,当年报表最终也是负数,第二年进行科目调整,应收账款调整为预收账款,我问问,这个应收账款负数解释为收到法院追回工程款这个解释合理吗#出纳#
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老师,您好,公司有一笔加盟费在23年确认收入,然后24年退还了14000,做账的时候可以按照一下分录做吗 1)借:以前年度损益调整:13861.39 应交增值税:138.61 贷:应收账款 2)借;利润分配-未分配利润:13861.39 贷:以前年度损益调整:13861.39 3)借:应收账款14000 贷:银行存款14000#出纳#
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请问老师,什么情况会出现 借:其他应付款,贷:应收账款 这个分录? 销售商品时, 确认收入时生成应收单过一笔分录:借:应收账款,贷:主营业务收入+税; 现在收款生成收款单,要求分录是,借:其他应付款,贷:应收账款。现在我不知道实际业务,只能看到凭证,不知道为什么收到实际款项不计入银行存款#运输业#
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老师,本月已开发票,也已经收款,但是货没有发,得下个月才发,我这边需要确认收入吗?分录如下:借 应收账款 贷 主营业务收入—开票收入 应交税费—应交销项税 是这样的吗,那发货的时候要怎么处理呢#出纳#
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老师,公司账上查不到之前借的一笔钱,21年收回来时记错了科目,记到了应收账款贷方还是个-4000,22年12月的科目余额表又显示贷方正数4000,现在在我的报表项目里面应收账款是0,预收账款多了4000,这个怎么改错调整啊。实际上这笔业务已经是互不相欠的了。目前是为了注销公司提供报表#建筑工程#
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公司一些收入会打到老板的私卡里面我记 应收账款 老板也会用这张卡付公司的费用我记其他应付款 这种情况风险较大 我想把这张卡转为公账卡的话 我应该怎么操作呀 是用应收帐款➖其他应付款 剩的钱还回公账 那我应该怎么在账上体现呢(怎么记分录?) 或者其他应付款大于应收帐款的情况呢#服务业#
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请问老师,3月份收到款20我万,借:银行存款20万,贷:主营业务收入194174.76 应交增值税5825.24;5月收货款10万元,借:银行存款10万 贷:主营业务收入97087.38 应交增值税2912.62。8月份收款128400元,并开了428400元税率5%的增值税税普通发票,分录做了两笔:第一:借:银行存款128400 贷:应收账款128400,第二:借:应收账款428400 贷:主营业务收入408000 应交增值税20400 以上情况我要怎么做账才能确保银行存款相符,应收账款无挂账,增值税报表与利润表的营业收入相符?#出纳#
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老师,我们单位去年年底增值税有留抵,结转到应交税费-未交增值税借方,在资产负债表中的其他流动资产里。上个月(9月)有销项,想要冲减这个留抵,应该做什么分录?假如留抵金额是9,9月销项3,我在9月份就正常做了一笔,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)3#服务业#
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商业公司,一般纳税人,做内账 购进设备,卖出设备 购进设备,合同含税价19600,目前写了2笔分录(款还未付完,没有收到发票) 借:应付账款-K公司4000 贷:银行存款4000 第2笔分录 借:应付账款-K公司7000 贷:应收票据7000 卖出设备,合同含税价28000,账款未收完,没有开具发票,目前写了3笔分录 借:银行存款8400 贷:应收账款-Y公司8400 第2笔分录 借:银行存款7000 贷:应收账款-Y公司7000 第三笔分录 借:应收票据7000 贷:应收账款-Y公司7000 入库和出库做的是暂估分录, 时间线有点长,我现在确认收入,结转成本该怎么写分录? #出纳#
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我们之前给客户提供技术服务,上个月又续约了,我们先把发票开给了对方,但是对方一直还没有打款,我们可不可以先不确认收入,直接写分录,借:应收账款 贷:应交税费——应交增值税(销项税额),因为我们实际还未提供服务#服务业#
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公司是小规模纳税人,租房业务,给人家开票开了一年租金的专票,人家付钱付了半年,想问会计分录怎么做?收入我看可以按权责发生制每月结转,税费在当期缴纳,借方做银行存款 应收账款,贷方做预收账款,主营业务收入,应交税费,银行存款对应的金额是预收,主营,还有半年税费,应收对应金额有半年税费,还有个差额不知道应该做哪个科目,还想问一下我这个思路是对的吗?#物业#
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老师我想问您一笔分录:我们公司21年5月收到一笔预收账款500万,21年年底销售货物开票金额本来应该是5023392元,但当时因为货物质量有问题,结算开票是按扣除质量款2381184.27元,开了2642207.73元的专票,当时做账:借:预收2642207.73元,贷:主营业务收入2338236.9,应交税费销项税303970.83元。到23年8月发现之前开的还缺一笔分录,应该怎么做?就是之前开的票是直接扣除质量款,而且之前预收500万,但实际发生5023392元的金额,请老师帮忙看一下,谢谢#其他行业#
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6月我公司一般纳税人,先是卖了设备给Y公司(合同含税价14000),Y公司分3笔付给我公司,第一笔定金4200已付,第二笔第三笔都未付,且第三笔费用700在设备安装调试好后12月内付 6月我登账 借:银行存款 -4200 贷:应收账款-Y公司4200 然后我公司在K厂家购进设备(合同含税价9800),我公司也是分3笔付款,第一笔定金2000已支付,第二和第三笔都未支付 6月登账 借:应付账款-K厂家2000 贷:银行存款-2000 销售设备,还未开发票给Y公司,购进设备,也暂未开发票给我公司 7月份的时候,K厂家将设备直接发货到Y公司(Y公司承担运费,问题是现在入库和出库的分录还有怎么结转成本#商业#
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发烧已开,款项未收,借方应收账款贷方主营业务收入,收款的时候,对方一半银行存款一半承兑,分录就是借方银行存款,应收票据,贷方应收账款,承兑到期,借方银行存款贷方应收票据,以上分录是否正确#运输业#
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金蝶软件设置应收账款明细科目时,例如本来是应收账款一xx公司,但是我增加公司的时候增加错了变成了,例如我增加的那公司是1所以他现在只要有关的应收账款科目的他现在都变成了应收账款-1-xx公司,现在所有应收账款有关分录后面明细都带有了1,好像是按了辅助核算吧,请问大佬们这个怎么修改呀,把那个我增加的给删掉,我尝试了改不了😭#其他行业#
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企业是才成立的小规模的生猪批发企业,所有的期初余额都是0,然后收到第一笔猪款做的分录应该是怎样的,我记完凭证后的资产负债表中资产和负债都是负数,对方是打到对公账户的,所以我做的是借:银行存款 贷:应收账款,有好几笔都是这样的,就导致我的应收账款是负数,不知道哪里有问题#农业#
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麻烦问一下小规模纳税人公司,主要向上游购买电线、机柜、电脑、监控等,给下游的公司售出/提供综合布线服务。 购入货物时借库存商品 贷应付账款,付款时借应付账款 贷银行存款,售出开票时借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。那请问这个货物使用了以后是不是应该在月底手动做一笔借主营业务成本 贷库存商品的分录,这就算是结转成本对不 ?如果是合适的,那请问主营业务成本的金额是不是就是我们购进这些东西花的钱,它需要什么附件#服务业#
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你好,我们公司是餐饮公司,3月份员工没验证顾客消费的抖音券,没收到客人钱,正常收到抖音款时做账是借:银行存款,贷:应收账款-抖音,现在从员工里面扣回这部分钱,请问做什么调整分录呢?#餐饮酒店#
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去年12月份做了200万的成本暂估,分录为:借:主营业务成本 240万;贷:应付账款—暂估 240万,今年收到发票后怎么做会计分录呢?我自己做的是:借:以前年度损益调整 -240万;贷:应收账款-暂估 -240万,借:以前年度损益调整 212.39万 、进项税额27.61万;贷:应付账款 240万,这样对吗?这样有个问题就是应付账款-暂估240平了,但是去年做的240万成本,今年没有全部冲掉,那我去年的利润不能调增,我要怎么办?#工业制造#
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老师,想问一下,小规模纳税人,主要负责提供布线服务,也会售卖计算机、电线等货物,就是下游需要什么货物我们就找上游现买,买回来就安装了或者使用了,我们没有库房,也不囤货,购买的东西也是直接寄给客户,不经过公司。开出的普票类似于下面这两种,要么技术服务费要么销售货物。您能不能给我解释一下这两种业务 成本的具体金额该如何核定,主营业务成本的分录又是怎么做的?需要什么附件材料支撑? 购进时分录是:借库存商品 贷银行存款 开票时分录是:借应收账款 贷主营业入收入 应交税费应交增值税。 分录应该没问题,就是成本好像只做了工资,想问问怎么才能多做点成本进来?#中级#
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老师您好,想问一下。小规模纳税人,我们1季度开了234264的普票,钱都没收回来。做完帐看到净利润是154250.62,请问这154250.62都必须缴企业所得税吗?另外,开出发票我的分录是:借 应收账款 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税,请问这样做对吗?#服务业#
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我开票后未钱未进公司账户 直接给老板微信转账的 我开票时做的分录是 借:预收账款-某公司 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销) 可以再做借:其他应收款-老板 贷:预收账款-某公司 借:库存现金 贷:其他应收款-老板 么#房地产#
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应收账款和预收账款都是贷方余额,但是资产负债表应收账款自动生成了数,公式是什么,正常是应收账款借方余额加上预收账款借方余额减去坏账准备,但是我的应收账款和预收账款都是贷方余额,报表是怎么出来的数据。#注会CPA#
2220
您好,我是一般人,之前有一家公司名称为A,应收账款借方余额是511573.08,还有一家公司名称为B,预收账款借方余额是288266,现在查账才知道,A公司名字变更为了B,请问怎么对冲呢,是不是借:预收账款B511573.08,贷:应收账款A511573.08?#服务业#
2207
您好,我是一般纳税人,在10月对公支付了预付账款,借预付账款25623,银行存款25623,借预付账款55167,银行存款55167,在11月收到了这家公司的发票,金额是69743.38,税额是9066.62,价税合计是78810,不知道怎么记分录?是借主营业务成本69743.38 应交税费进项税额9066.62 应收账款1980 贷:预付账款25623 预付账款55167?#服务业#
3020
销售货物前预售。有个科目是预收账款。我的理解是这个是负债科目。贷增借减挂帐这一步懂了,冲销这一步分录懂了。科目余额没懂. 贷方不是应该是预收账款,然后借方应该代表发货后,预收减少#其他行业#
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公司每月需要统计各月的开票收入,是小规模,因为供应商需要公司10月份开了一份红冲去年11月份的价税合计9800的发票,然后又补开了一张9800的发票,去年11月小规模征收1%的税,当时借:应收账款9800,贷主营业务收入9702 应交税费98,因为季度未超过45万,所以把那98的税费转到了营业外收入里,今年10月份做了一笔红冲去年发票的负数分录,又做了一笔借:应交税费-98,贷营业外收入-98的分录把他从营业外收入转出来,10月利润表显示主营收入98,营业外收入-98,是不是就证明我10月收入为0,公司统计10月开票收入就可以填0了#其他行业#
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老师,我们是乙公司,几个月前向甲付了一笔50万厂房钱,分录为借:应付账款-甲 贷:银行存款。现在我们公司乙这月收到丙的一笔50万元的还款(是还买厂房钱,之前我们是代付的)分录为借:银行存款 贷:应收账款-丙。合同也重新签订以后是由丙方向甲方付款。那现在入账要怎么冲平这笔数,分录要怎么老师,我们是乙公司,几个月前向甲付了一笔50万厂房钱,分录为借:应付账款-甲 贷:银行存款。现在我们公司乙这月收到丙的一笔50万元的还款(是还买厂房钱,之前我们是代付的)分录为借:银行存款 贷:应收账款-丙。合同也重新签订以后是由丙方向甲方付款。那现在入账要怎么冲平这笔数,分录要怎么写写#商业#
1965
代开发票会计分录:借:应收账款,贷:1主营业务收入2应交增值税—销项税。因为代开发票增值税直接在当月扣除,那月末是否需要这样做一笔凭证,借:应交增值税—销项税,贷:应交增值税—已交税金(银行扣款增值税时候,已做分录:借:应交增值税—已交税金,贷:银行存款)。这样处理是否正确#房地产#
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老师咨询下处理分录①2021年确认了坏账,当时仅做了一笔 借:营业外支出42万 贷:应收账款-A公司 42万 ②2022年8月收到了20万元,确认实际坏账是22万元 ③根据此前做的分录与现收到的20万,已跨年,我应该如何做分录#工业制造#
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