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清岚
借:库存商品,应交税费-应交增值税(进项税额)dai:应付账款借:应付账款dai:银行存款 这个表明收到了货,支付的款项 查看全部回复
2892
patience
可以把原分录冲减掉,然后重新结转 查看全部回复
2342
税务师晓雨
是的,申报免抵退税后根据免抵退反馈申报表做这笔分录,反馈表上有当期免抵退税额,应退税额,免抵税额三个数据 查看全部回复
2101
对的 查看全部回复
3703
可以添加设置科目 查看全部回复
2837
许老师
例如:本期进项税额30万元,销项税额20万元,本月预缴税额40万元,期初应交增值税的余额是借方50万,这时,您要根据50万与预缴税款40万比较,按较小者在月底做此分录: 借:应交税费——未交增值税40万 dai:应交税费——应交增值税(转出多缴增值税)40万 查看全部回复
2703
这个科目主要是核算税务局要求该企业先缴纳一部分税款的情况 查看全部回复
1899
王苗苗老师
可以 查看全部回复
3293
小规模纳税人是 查看全部回复
1863
厚积薄发
对 查看全部回复
2158
主要是差的那个退回商品的成本。不能二次售卖,相当于报废处理。会计上做损失处理的话,是影响会计利润的 查看全部回复
2548
云峰老师
这几天我想了想,只谈税前如果是会计做账的话比方说:往期确认收入1700元成本1000元,本期收入600元成本450然后退了当期卖的100元商品成本50元和往期卖的550元商品成本220元那么这时要确认当期的收入、成本、利润那该怎么计算(附加条件:退回来的商品不能再二次售卖):①会计的算法:利润(600-100-550)-(450-50-220)=-230,收入-50成本780,库存商品也亏掉最后利润-230+-270=-500②普通人的算法:利润600-100-550-450=-500收入600-100-550=-50成本450,我说的两种算法对吗?为何会计算账和普通人算账不一样呢 答:您要和会计交待一下,就说退回来的,再作一步损失就和您的一样了。因为商品退回,会计要先报入库,入库后,如果不值钱了,再答损失。 查看全部回复
3126
李伟老师
会计记账是收入和成本匹配原则。每个期间各自确认收入和成本 查看全部回复
2215
余额是从开始到现在,一般销项和进项年底需要结转到应交税费-应交增值税未交增值税 查看全部回复
2059
燕子老师
你好,如果当月进项太多不想留抵,可以不全部抵扣,做账可以正常做,只不过可以把没有抵扣的那一部分进项做进应交税费-应交增值税-待认证进项税科目里就可以,下月抵扣的时候再转进进项税科目里 查看全部回复
1937
安叔老师
不涉及到损益,借现金dai银行存款即可 查看全部回复
2712
12月底的资产负债表应交税费 比实际还应缴税费多一分钱 是之前手工账时的问题么 查看全部回复
2072
孙老师
是纳税申报时的尾差导致的,计入营业外收支就可以 查看全部回复
2790
对方开具红字发票吗 查看全部回复
2117
借:管理费用等科目 dai:应交税费-进项税 查看全部回复
3181
借 应交税费 0.13 dai 以前年度损益调整 0.13 查看全部回复
2888
如果之前先预收了款项的话,可以的 查看全部回复
2301
你这样不规范 查看全部回复
1564
甘老师
先按票面记应交增值税销项税额 查看全部回复
5588
wam
对收入的真实性,是否存在未入账等。 查看全部回复
2304
andy老师
你看下你的余额与加计抵减是否一致 查看全部回复
5002
你们是小规模还是一般纳税人呢? 查看全部回复
3077
同学你好,小规模纳税人收到增值税专用发票时,因进项税不能抵扣,所以进项税是直接入材料成本的,直接 借:原材料(价税合计,说明增值税进了原材料成本) dai:银行存款(或现金、应付账款等) 查看全部回复
3608
高老师
你怎么更正的凭证? 查看全部回复
3982
设备暂估入账按照不含税金额入账 查看全部回复
2673
先核对下看是不是发票上的销项和进项与申报系统上的小数点的差额 查看全部回复
4031
你计入收入,发票是你们开具的,具体是什么业务呢 查看全部回复
2727
适用的小企业会计准则么,调整时,借 应交税费-应交增值税 dai 营业外收入 查看全部回复
3053
如果是处置固定资产的话,净收益一般计入 资产处置损益,如果没有这个科目的话,计入营业外收入也可以 查看全部回复
2570
小规模企业放营业外收入,执行企业会计准则的一般企业放其他收益 查看全部回复
2136
要记的 查看全部回复
2610
商家 查看全部回复
5395
水电费计入成本或费用 查看全部回复
3688
小妮老师
1、红冲原凭证,把未认证的发票计入应交税费-待认证进项税额里面 查看全部回复
3057
(二)“未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏,分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额; (四)“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 (五)“待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 查看全部回复
2506
小小
不行 查看全部回复
1728
2519
Harry老师
你好,是这个科目。 查看全部回复
2165
杨老师
第一个,如果收到的是专票的话分录本身没有问,但是招待费的进项税不能税前扣除,后续要做一个进项税转出 查看全部回复
2359
需要 查看全部回复
2459
正确的分录没有平衡啊 查看全部回复
2181
转到应交税费未交增值税 查看全部回复
2742
可以的 查看全部回复
2145
如果已经认证(或当月确认要认证),就计入应交税费-应交增值税进项税 查看全部回复
2587
木言
小汽车一般留5%残值,按4年计提折旧。每月计提折旧=固定资产原值*0.95/4/12 查看全部回复
3060
快递费的电子普票的税额不能抵减增值税,所以入账时借 管理费用 dai银行存款,不用价税分离 查看全部回复
2087
什么问题呢 查看全部回复
2075
一般纳税人吗? 查看全部回复
1569
Annina老师
借预收 dai应收 查看全部回复
2754
发出原材料你们要做出库处理 查看全部回复
2733
需要,申报的时候申报未开票收入 查看全部回复
2134
ABC 查看全部回复
7951
第一个 查看全部回复
2688
可以,摘要说明原因 查看全部回复
2910
将自产、委托加工或购买的货物用于投资、分配给股东或投资者要视同销售处理。 查看全部回复
3656
7.8月份租金发票未来但费用实际已经发生,所以预提费用 借:销售费用 dai:其他应付款 9月发票收到,冲7.8月挂账的其他应付款并直接做9月的销售费用 查看全部回复
5317
冰山老师
1.两个超市要分开做账。 2.实盘超市中剩余的货物,清点数量和品名,盘点后,将品名,数量,售价,录入到商品销售收发存系统中。 查看全部回复
3694
借:库存商品 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出) 查看全部回复
2723
分录没有问题 查看全部回复
2759
转入营业外支出,借:营业外支出0.8 dai:应付账款0.8 查看全部回复
3023
建议是做到主营业务成本 查看全部回复
3967
应交税金是不是你们自己设置的科目 查看全部回复
2601
可以直接用未交增值税 查看全部回复
2994
你的分录是正确的 查看全部回复
2442
可以是负数 查看全部回复
4088
2276
是现金报销的么,是一般纳税人么,可以 查看全部回复
2227
这个应交增值税进项税额有余额不影响资产负债表平衡。 查看全部回复
7698
购买方已经认证抵扣,由购买方申请红字信息表,然后购买方开具负数发票 查看全部回复
3935
你需要查一下账,看当时取得发票的时候是否是按不含税金额入账 抵扣勾选后 借:应交税费应交增值税进项税额 dai:应付账款(冲销掉他之前的挂账) 查看全部回复
3534
应该将这笔2020年的投资收益通过以前年度损益调整科目进行账务处理,影响以前年度的损益 查看全部回复
3138
你们的成本实际发生了吗 查看全部回复
3242
你们之前的账务结转的成本数据是错误的,按照目前实际库存借:库存商品 dai:主营业务成本(或借:主营业务成本红字) 查看全部回复
3078
这么做很大可能是入库的时候按照实际成本暂估入库了,但是没有估税费,所以后面收到发票后补记税费。 应付账款总额=货物价值+税费 查看全部回复
5287
账务方面按您上述每笔分录即可;报税时,申报表中按照报表和进销税额填报,系统自动勾稽关系得出。 查看全部回复
2736
是的,属于B总垫付了款项,后期要还,他收到款不需要缴纳个税,可以写个代付款协议 查看全部回复
2521
没有进项税? 查看全部回复
2560
因为销项税和进项税先结转到应交税费(转出未交增值税) 销项和进项相抵就是应交税费(未交增值税)的金额 查看全部回复
2842
借 应交税费-进项税 dai 应交税费-未认证进项税 查看全部回复
3966
秦枫老师
借:银行存款 dai:应交税费应交增值税进项税额转出 查看全部回复
2038
你的账上余额和申报表留抵金额对的上吗? 查看全部回复
2154
可以选择年末一次结转 查看全部回复
2147
当月没有抵扣就一直挂在进项税额 什么时候抵扣了 将进项税额转到转出未交增值税 查看全部回复
2336
计提水费时金额是暂估的么 查看全部回复
2969
你申报了未开票收入,你未开票的销项税额在当期就已经转到转出未交增值税,最终转到未交增值税,缴纳掉了,怎么你账面还会有“应交税费-应交增值税-未开票销项税额”的余额?这账务处理不对,同学? 查看全部回复
3222
先冲销入账时的记账凭证,再开票重新按照发票入账 查看全部回复
6626
有工程施工或者类似的科目吗吗? 查看全部回复
3821
您好 没有的话 不用工程结算科目 直接用工程施工 主营业务收入 主营业务成本科目 查看全部回复
4302
席俊义
外购商品发放福利吗, 查看全部回复
2815
其他货币资金只是一种支付方式,与转让金融商品应交增值税没有必然联系 查看全部回复
2438
跟四月份一样的分录,只不过数字写成负数就可以红冲掉了 查看全部回复
4525
单看这个分录是错误的 查看全部回复
2631
预缴转应交税费-应交增值税-未交增值税 查看全部回复
6291
应交税费是指本科目核算企业按照税法规定计算应交纳的各种税费。 包括增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、个人所得税、车船税、教育费附加、矿产资源补偿费、环境保护税等。 查看全部回复
1772
可以这样做 查看全部回复
4187
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