你好,物业的会计收的水电费,物业费,开始用自己微信收的,后来出纳把这些费用转到了公户,但是发生的这些业务,我通过收据发票已经做过账务处理了,这个怎么做账才能不影响银行的增减变动,比如我通过代收的水电费,做的账借银行存款,贷其他应付款,水电费,所以请问这笔又该怎么处理#物业#
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我公司委托A律师事务所代理诉讼(尚未支付任何费用,前期向法院支付的费用均由该事务所垫付,待诉讼结束后我公司一并支付),现人民法院有退回的诉讼费直接汇入我公司账户 ,问这比退款我公司如何做账?#其他行业#
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老师您好,我们今年4月份员工报销有张餐费的发票,接到专管员通知这张发票对方存在虚开走逃,不能入账,现在让我们调减这笔费用,更正第二季度的所得税,我做账要怎么调整呢?当时是借管理费用招待费,贷银行存款#房地产#
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新接账,发现从今年开始所有的银行公户上的业务都没有做账,也完全没有打印过回单和对账单。收到发票直接直接走的其他应付款-法人。但是实际上公户付款给对方之后,对方才给开的发票。求问1.这种情况是否要让前会计调整正确之后再接手。2.如果不需要对方调整我应该怎么办#工业制造#
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2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 贷:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整?我是选择小企业会计准则制度,没有以前年度损益调整,这个怎么调整其他应付款啊#服务业#
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2022年暂估一张费用发票金额,但是2022年汇算清缴之前没提供给财务,进行纳税调整了。但是当时暂估的科目是:借:管理费用 贷:其他应付款。当时调表没调账目,显示其他应付款一直有这笔金额。现在再报2023年财务报表,这笔其他应付款怎么进行调整#商业#
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老师,你好!我想问一下,我们公司上月初有员工离职,当时已经缴纳1社保,后边办停,社保退回系统直接抵扣了下月应交的社保;比如这个月我们应交社保8000,但流水实际扣款7000,还有1000就是上月离职员工退回社保系统给抵扣了;请问老师这种应该怎么做账啊;我们社保计提是 借:管理费用-社保 应付应付职工薪酬-应付工资 贷:应付职工薪酬-社保 其他应付款-社保;缴纳社保是借:应付职工薪酬 -社保 其他应付款 -社保 贷:银行存款#其他行业#
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2021年期间支付几家的装修款,计入了其他应付款,大约100万。 2022年1月收到80万发票计入费用。在22年汇算清缴时这部分审计调整100万计入预付账款,并计入了2021年管理费用。 对于现在,已经多记了80万费用,还有20万没有收到发票 那我现在要这么调整? #其他行业#
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老师,20年5月开的普票16940,是办公室租金发票,后来退回重开,20年12月重开的票16078,没有入账,5月做账:借:管理费用 贷:库存现金;12月重开的票当时没有入账,今年才发现,现在要怎么调整一下呢?现在是一般纳税人,小企业会计准则#房地产#
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我请教一下,公司的费用票,像吃饭加油什么的,员工拿来报销,但是公司是用公户一个一个的给员工报销的,这个我该怎么做账,我是应该全部给计入到管理费用,贷其他应付款,再到银行对账单上,找到该笔转账一笔一笔的去用银行存款冲销其他应付款,还是有什么其他的方法吗?#其他行业#
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调整上年度多计提房租,原分录是1.借:预付账款—房租 贷:其他应付款—总公司代付房租 2.借管理费用—房租贷预付账款—房租.本年度做汇算清缴前,要把这笔房租调出来。请问会计上怎么进行账务处理,是不是汇算清缴里面调增,补交企业所得税就可以了#服务业#
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您好 老师 我们公司17年法人打款银行公户49.5w 当时做账是借:银存 贷:其他应付款。然后当时支出去两笔费用银行未备注,做的借:其他应收款 贷银行存款 ,昨天法人告诉我支付出去的费用是收购股转 需要怎么平账#房地产#
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老师好,想咨询一个问题,我公司今年高企年审需要审计,现在会计师事务所发现我们公司21年帐待摊费用多摊了。结果在23年的时候发现了红冲了,现在会计师事务所那边要我把21年这个负数摊销做到21年去。怎么账务处理?#房地产#
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小企业AB两人合伙,营业一年企业亏损,当时约定好两人相同时出资,今年B退出,B投资了17万,A投资了23万,由于其企业亏损,最终A给B三万结束了合伙,A继续经营,以前会计把投资款做成了其他应付款,请问这种要怎么做账务处理#出纳#
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老板购买一个3000万元的设备,自己付了10000的定金,剩下的20000用公户打款,这个定金要做一个费用报销单吗?还是不需要做直接我做账,借固定资产贷银行存款2000其他应付款10000#工业制造#
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我公司于2023年10月成立,2024年1月取得一张15万的房租发票(2023.4.1-2024.3.31),这个月我该如何做账?似乎4-9月属于开办费分三年摊销,10-12月是不是调整损益,1-3月正常做管理费用? 请教凭证具体怎么做?实在不会写,谢谢?#房地产#
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老师,我想问下,电商行业,之前的会计是按结算账单导的抖音的收入,但是从去年八月份开始,我不知道是按结算的来导账单,我就导的资金账单,这种怎么办?是需要重新按结算账单来做账吗?那去年的分录我都需要红冲调整吗#出纳#
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关于社保问题。就是我这边12月当月缴纳社保里代扣职工社保金额,计入上月11月工资里的代扣职工社保里。但12月当月新增3人转正,11月工资里无新增三人。导致缴纳费用多缴了3人,而11月工资表是正确的。由于前面会计做账不规范,导致不平,怎样来冲平?把1月缴费计入2月发放1月工资,这样比较规范!#商业#
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20年8月银行支付A公司400万电影投资款,同时A公司开给我司370万发票,代理当时没做银行账,收到发票后入账分录为: 借:管理费用-服务费370 贷:其他应付款-法人370 现在把把银行账补进去了,但是这笔业务要怎么调整回来啊#其他行业#
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房地产企业,21年购买了一辆4万的看房车,22年也购买了一辆98万的商务车,前会计一个做到了管理费用,一个做到了开发成本,现在把之前做的凭证冲销了,重新做到了固定资产里面,请问21.22年补计提的折旧怎么写,是要用的以前年度损益调整吗,小企业会计准则没有以前年度调整,是直接做到未分配利润吗#房地产#
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9月医保个人缴纳部分是80,已经足额缴纳,但在发放人员工资时按照8月的标准只扣除了76。少扣的4元在10月扣除,但出纳10月又扣错了,扣了13,而且之前的会计在9月做账时跳过了“应付职工薪酬”和“其他应付款-社保部分”,现在我10月的分录应该怎么写,求教老师#商业#
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公司收到一笔钱,这笔钱是通过法院调解后收到的,其中包含应退回公司的开票费、宝马车的折价款(这个折价款是属于公司的货款,客户没钱支付然后用宝马车抵押给公司,但是被被告自己占用了)、还有股东退换的社保费用。请问老师,收到这样的款怎么做账呢?#工业制造#
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来报销的工会费用有进项怎么做会计处理? 报销1112元费用,含23元进项税,会计处理是不是 借:其他应付款-工会经费 1112 贷:银行存款 1112 借:管理费用 23 贷:应交税费-进项税转出 23#工业制造#
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来报销的工会费用有进项怎么做会计处理? 报销1112元费用,含23元进项税,会计处理是不是 借:其他应付款-工会经费 1112 贷:银行存款 1112 借:管理费用 23 贷:应交税费-进项税转出 23#工业制造#
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A公司支付一笔办公费。但是后面发现不应该是由A公司支付,而是B公司支付。因此需要冲销掉原在A公司的账 原做账: 借:管理费用 141 贷:其他应付款 141 借:其他应付款 141 贷银行存款-基本户 141 后面在系统做冲销: 借:管理费用 -141 贷:其他应付款 -141 借:其他应付款 -141 贷:银行存款 -141 当员工把钱转回A公司收入户后 公司该如何做账呢? 是否是: 借:银行存款 141 借:管理费用 -141 请老师帮忙解答#出纳#
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公司6月底付了代账公司6400的代账费用,我在6月的记账凭证上 借:预付账款6400 贷:银行存款6400 7月做了摊销 借:管理费用-代理记账费570 贷:预付账款570 8月收到了代账公司开了发票,是专票,不含税金额是6336.63,税额63.37 我现在怎么调整这笔账#商业#
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老师,我想咨询一个工作上的问题:一个开业 两三年的一般纳税人,公司去年到今年断断续续有请两三个会计,但是都走了。现在遗留下来一些账,有部分是错账,数据就乱了。加上没请到会计,断断续续有好几个会计期没做账,导致现在财务数据全不对。我目前把存货、固定资产盘点完成了,根据实际情况去调整进待处理财产损溢了。我现在还有一些问题不知道怎么处理,比如应付账款有部分因为重复填写、挂错科目、老板不明原因的调账,导致理不出一个真实准确的数据;还有老板贷款给公司用,科目挂错、分开挂,漏记之类的,数据也不准确。现在公司和老板的往来已经是不清楚了。那现在这个情况,请问一下老师,该怎么处理呢#其他行业#
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老师 2022年11月支付了一笔运营费用106800元,对方已开专票,我司已认证并做账了,现在因业务中断,对方退回90886元,要求开具红字信息表,那后续的账务处理跟税务要怎么做呢#其他行业#
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老师,我们公司(甲公司)和个人一起收购一家物流公司(乙公司)收购价78万,甲公司占股百分之六十,个人股东占股百分之四十,做内账怎么做分录呢,我第一次接手这个转让的公司,第一甲公司代乙公司支付转让费,那么这个转让费甲公司占股百分之六十,甲公司的分录就是:借长期股权投资,贷银行存款,乙公司不做分录,第二甲公司代乙公司支付的费用哪些,就挂往来,甲公司就是借其他应收款乙公司代银行存款,然后乙公司的分录就是,借管理费用贷其他应付款甲公司,是这样理解吗#运输业#
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请问 用表格做账的 有6月份实收7月份实收表 6月费用表7月费用表 销售统计表 6月份有一比销售款 在7月份退款了一部分2000元 原材料退回了 这个账怎么在几个表提现呢 该怎么做呢#工业制造#
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想问一下.公司员工就是法人跟2位股东. 4/5/6月的房租都是法人个人账户缴纳的,有公司发票提供. 5月底提取了备用金,用备用金还给法人. 4 5 6月的都各做了 借:管理费用-房租 贷:其他应付款-法人。 请问我现在该怎么做这个还给法人的会计目录啊..做在原来的记账凭证上 还是另起新的? #其他行业#
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老师,我们是物业公司,小规模企业。以前的会计做账因为收入很少,然后没有做结转物业费成本的分录,全部做的管理费用,这样可以吗?我今年的账是否要做结转成本,不跟着他的做(我们只收取物业费和电梯费做为收入)#物业#
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如果公司的部分业务,合同是双签电子签章化合同、银行流水是电子回单、出入库凭证是电子签章凭证、发票是全电专票; 而另一部分业务是纸质化签章合同、纸质发票; 费用上也是部分电子票、部分纸票。 这样的情况下对于整个公司来说,会计做账,需要做整理和尤其是打印出全部原始凭证(包括电子化那部分)、最后打印记账凭证和原始凭证装订成册的工作吗? 还是可以全部电子化归档、无需打印纸凭? #中级#
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去年帮员工购买意外险181.47 (借:预付账款 181.47 贷:银行存款 借:管理费用:181.47 贷:预付账款 181.47)今年员工离职 所以那笔费用退回 可以这样做分录吗? 借:管理费用 -181.47 贷:银行存款 -181.47 然后最近有新同事入职有购买了一份团意险 130.49 分录 借:预付账款 130.49 贷:银行存款 130.49 借:管理费用 130.49 贷:预付款项 130.49 最后余额表里管理费用是-50 我这样做的对吗#服务业#
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如果只谈税前如果是会计做账的话比方说:往期确认收入1700元成本1000元,本期收入600元成本450然后退了当期卖的100元商品成本50元和往期卖的550元商品成本220元那么这时要确认当期的收入、成本、利润那该怎么计算(附加条件:退回来的商品不能再二次售卖):①会计的算法:利润(600-100-550)-(450-50-220)=-230,收入-50成本180,然后商品入库之后成为,库存商品也亏掉最后利润-230+-270=-500②普通人利润-50-450=-500收入600-100-550=-50成本450。#其他行业#
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如果只谈税前如果是会计做账的话比方说:往期确认收入1700元成本1000元,本期收入600元成本450然后退了当期卖的100元商品成本50元和往期卖的550元商品成本220元那么这时要确认当期的收入、成本、利润那该怎么计算(附加条件:退回来的商品不能再二次售卖):①会计的算法:利润(600-100-550)-(450-50-220)=-230,收入-50成本180,然后商品入库之后成为,库存商品也亏掉最后利润-230+-270=-500②普通人利润-50-450=-500收入600-100-550=-50成本450,在资产负债表日之后不管当期还是往期都是商品卖或者退都算当期收入增加或者减少吗?#其他行业#
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这几天我想了想,只谈税前如果是会计做账的话比方说:往期确认收入1700元成本1000元,本期收入600元成本450然后退了当期卖的100元商品成本50元和往期卖的550元商品成本220元那么这时要确认当期的收入、成本、利润那该怎么计算(附加条件:退回来的商品不能再二次售卖):①会计的算法:利润(600-100-550)-(450-50-220)=-230,收入-50成本780,库存商品也亏掉最后利润-230+-270=-500②普通人的算法:利润600-100-550-450=-500收入600-100-550=-50成本450,我说的两种算法对吗?为何会计算账和普通人算账不一样呢#其他行业#
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2022年多计提了10000管理费用,当时做借:管理费用10000,贷:其他应付款10000,年末未发生,忘记年底红冲了,预计企业所得税汇算清缴前也不会发生。 现在2023年对于多计提的管理费用10000,怎么做会计分录呢,我们是用的小企业会计准则,并且预计汇算清缴后产生企业所得税,需要补缴,那么会计分录又怎么写呢? 年度财务会计报表已经申报,没有把一万改过来,如果做纳税调增后,这个会计报表还要改吗#其他行业#
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李老师您好,我单位(行政事业单位)2022年4月收到一笔财政拨款9万专项用于某项目,在用了4万用于该项目前期准备工作之后,该项目报建失败。经与上级单位沟通,在2022年11月把9元退回。现在的问题是:上级说要把已经用了的4万拨回来,但是要求我们把用了的4万退回给商家,待财政把4万拨来后,再重新付款。请问这样做的话,可行吗,会计要怎么做账呢#其他行业#
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老师 去年每个月计提12000的办公租金 然后 问 去年开票回来了只能开6400一个月的发票 去年的账已经结了 计提用的借管理费用租金贷其他应付款租金 去年收到发票没调整 我今年2月才接手 想问下怎么调整这个分录#工业制造#
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请问老师!2022年12月多计入费用(借:管理费用2000,贷:其它未付款2000),如何在2023年1月进行冲销,具体分录如何写?是不是借管理费用-2000,贷其他应付款-2000,借:其他应付款2000,贷利润分配:未分配利润2000#商业#
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你好老师,2022年4月的一笔账,借:管理费用诉讼费,贷:银行存款,需要在2022年12月份调整科目为其他应收款,但是费用已经结转本年利润了,本年极润转为未分配利润了,这样的怎么调整呢?如何制作凭证呢?需要几步?#个体工商户#
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老师,您好,我想问下,新公司,公司是一般纳税人,目前只有一些费用报销类的账目,公司办公这块还没有完全组建完成,也还没有购买做账软件,那等年后购买完做账软件再开始做账报税可以吗,税务局那边没事吧。而且老师我还想问下新能源城乡营运公交客车的折旧年限国家会计账务上规定是几年?#运输业#
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我是餐饮行业的公司,今年十一月份转为了一般纳税人,转为一般纳税人之前收到过专票的租金票等,做账的时候全额计入了费用,系统上可以勾选抵扣进项,要怎么调整以前全额计入费用改为价税分开的,先红冲再做一笔对的吗#餐饮酒店#
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21年已计提工资,已扣个税和社保,发放了一部分,未发的不发了,怎么冲已计提的工资呢? 计提是 借 管理费用 贷应付职工薪酬 发放了一部分时未发的, 借应付职工薪酬 贷其他应付款 现在未发的这部分都不发了,我应该怎么调整其他应付的余额呢?我只需要冲销实发未发的工资金额吗?#其他行业#
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8月一笔费用计入销售费用-其他借方,不知道为什么结转损益的时候到了管理费用其他的贷方,导致8月管理费用存在贷方余额 但截至10.31,管理费用和销售费用是平的,这样的情况需要调整8月的账务吗#注会CPA#
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您好,我家是纯外贸公司,没有内销,找的代理会计做账,我自己也略懂一二。2021年我交给代理会计发票账面金额29万,不包含进项发票,但代理会计做出来的帐金额只有28万,跟我提供发票的金额差了将近1万元,从电子税务局下载了代理会计上传的报表,看到销售费用零,这个1万元就差在管理费用上,我仔细的核对了每个月代理会计的发票,每个月的每张发票都有做账,每个月工资都有计提,请问我要从哪里入手查到这个1万元的差额?每个月交给代理会计的发票我都有拍照登记,谢谢🙏#商业#
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1、上任会计把“工资” 社保计入“其他应付款-代发工资”,其他应付款-社保,管理费用-工资,我在新建帐时完成后,又录了一个月的账,发现我管理费用-社保单位部分计提怎么体现,然后其他应付款-社保没反应 ,不清楚怎么办 不明白人家这么写工资社保是怎么来的#服务业#
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请问老师,我公司(房地产)准备注销了(从开业至今无任何业务),但是现在有一些预付账款、其他应付款有余额,请问一下老师这个要怎么调整才能不交企业所得税或者最少交企业所得税?麻烦您帮我细说一下谢谢🙏刚工作的会计小白,救救孩子吧,第一份工作😭#房地产#
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老师,可以用现金发工资吗?我们是建筑劳务公司,之前会计每月列一些管理人员工资,然后计提分录是 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 发放是借:应付职工薪酬 贷:其他应付款--法人 也都申报个税了 #建筑工程#
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小规模公司成立后,对公账户未使用过,实缴资金未收到,也没有收入,但是之前的会计人员录了些费用在里边,买了些办公用品,发了工资,挂在了其他应付款那里,这个要怎么处理,后期可能要注销掉#工业制造#
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小规模公司成立后,对公账户未使用过,实缴资金未收到,也没有收入,但是之前的会计人员录了些费用在里边,买了些办公用品,发了工资,挂在了其他应付款那里,这个要怎么处理,后期可能要注销掉 #商业#
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老师,请教一下哈,公司的相关水电费,要计入公司费用,也会对方也会给我们开具发票,是不是要用公司的公账去支付这两笔货款呢? 但是现在是老总私账微信转账,能不能这样操作呢?记账就是,借,管理费用 贷:其他应付款 借:其他应付款 贷:银行存款? #其他行业#
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