我想问一下,关于计提工资社保和公积金,然后支付工资社保公积金和个税的会计分录怎么做(主要是不懂计提公司部分和个人部分),这个分录区分是先发工资再交社保还是先交社保再发工资吗?(分录会不会不一样)/我们公司是每月十号发上个月工资,然后月初的时候公司交社保,感谢😊#出纳#
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老师,早上好,我想问一下计提工资的时候 借:管理费用-工资6000 贷:其他应付款-社保个人部分10 其他应付款-住房公积金10 应交税费-应交个人所得税10 应付职工薪酬5700 发放的时候 就借:应付职工薪酬5700 贷:银行存款5700 像是住房公积金,社保这些,都没有计提,直接扣款并且应付职工薪酬就已经是实发工资了。可以这么操作吗 借::管理费用-社保 管理费用-住房公积金 其他应付款-个人缴纳社保 其他应付款-住房公积金 贷:银行存款#其他行业#
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10月公司工资11月10号发 11月初做账的时候里面有10月的工资表 是先计提10月份工资吗? 然后做工资发放10月的工资 社保10月份的就10月份交 但是公积金公司是10月工资上扣9月的公积金个人部分 所以对于社保是其他应收款吗? 公积金是其他应付?#初级#
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比如公司本月承担社保部分1000元,员工承担社保500元,公司缴纳公司部分和替员工缴纳个人部分,但是公司这个月没有发放该员工工资 缴纳社保时我可以这样做账吗? 计提工资和缴纳社保我可以这样做会计分录吗 借管理费用社保1000 贷应付职工薪酬1000 借应付职工薪酬1000 其他应收款500 贷银行存款1500 这个分录正确吗 #出纳#
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老师,我们公司现在是2月份发放1月的工资,计提2月的工资,但是社保和公积金都交的是2月的,那如果有员工2月份开始缴纳社保,我要在1月的工资表里扣除他个人部分应该承担社保的金额吗?#其他行业#
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你好老师,请教 2 个问题?我们企业员工工资,3 月工资 4 月 10 号发放,例如李女士 3 月工资 6000 元,在 4 月发放. 4 月首次给李女士缴纳社保,其中个人部分 475 元,单位部分 1500 元。也就是说 4 月份做 3 月的工资表,开 3 月的工资,缴纳 4 月社保,社保是 4 月在银行账上已划款缴费,工资表只体现 3 月工资,社保费做到几月工资表里?会计分录怎么做?我是小白请老师详细解答#出纳#
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您好,我公司2023年就只计提工资,然后2024年入2023的账,缴纳社保,借:以前年度损益调整,其他应付款-个人社保,贷:银行存款. 缴纳个税:借:以前年度损益调整,贷:银行存款,发放工资,借:应付职工薪酬-应付职工,贷:其他应付款-个人社保,以前年度损益调整,贷:其他应付款-法人?#服务业#
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请问如果前期工资计提是按照 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 最后发放按照 借:应付职工薪酬 贷:其他应付款—社保 其他应付款—公积金 应交税费—个人所得税 银行存款 后期因为接手入账习惯不一样,可以按照计提 借:管理费用 贷:应付职工薪酬 其他应付款—社保 其他应付款—公积金 应交税费—个人所得税 发放就直接按 借:应付职工薪酬 贷:银行存款可以吗#商业#
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老师计提工资会计分录是不是这样 借:管理费用 工资 36200 销售费用 工资 8900 贷: 应付职工薪酬 工资 41761 其它应收款 代扣社保费 2200 其它应收款 代扣住房公积金 1100 应交税费 应交个人所得税 39 计提社保费住房公积金 借:管理费用 社保费 1980 管理费用 住房公积金 900 销售费用 社保费 400 销售费用 住房公积金 200 贷:应付职工薪酬 社保费 2420 应付职工薪酬#出纳#
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老师,我有一个疑问 就是在这个图收到其他与经营活动有关的现金,有一个是其他应收款,我就想问了,我在发放工资的时候,就是其他应收款社保和其他应收款公积金个人部分这个也要算进现金流吗#其他行业#
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计提工资借管理5800贷应付职工薪酬5800 实际发放借应付职工薪酬5800贷其他应收款社保个人承担433.65 其他应收款公积金个人200 应交个人所得税4.99银存5161.36。 这样写对吗#其他行业#
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我计提工资,借管理费用 29580贷应付职工薪酬 29580 但是实际发放工资时借应付职工薪酬 28952 贷银行存款25382 其他应收款 个人承担社保 1890 其他应收款 个人承担公积金 1680 这个工资的差额怎么调整呢?有个员工试用期没有交社保后面补交了没有扣个人承担的部分,我现在账面上不平要怎么调整。上个月工资差了1.5元,我要怎么调整呢?是个人承担的医疗部分扣除限额少扣了0.5,工资个人多发了0.5元#服务业#
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有两名员工的工资、社保和公积金,个税是由A公司申报及缴纳,但他们是属于B公司的人。每月B.公司通过法人账户把工资,社保,个税和公积金的钱转过来给A公司。分录:借:银行存款、贷:其他应付款—法人名字。那么A 公司可以每月正常计提两名员工工资、社保、公积金及次月发放工资、社保和公积金吗?#商业#
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单位缴社保费的时候 借:其他应付款-单位交社保700 借:其他应收款-职工个人300 贷:银行存款1000 计提工资的时候 借:管理费用5000 贷:应付职工薪酬5000 发放工资的时候 借:应付职工薪酬5000 贷:银行存款4000 其他应收款-职工缴社保300 其他应付款-单位缴社保700 是不是这样做呢#其他行业#
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有一笔分录,为计提12月的工资。 借:应付职工薪酬-工资 10000 贷:其他应收款-社保 587.5 其他应收款-公积金250 应交税费-应交个人所得税34.88 其他应付款-未发工资9127 62 现在1月份已发放工资g应该如何进行账务处理呢?#商业#
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1.企业有几名待岗员工,每月发放大概1500元工资,因工资太少,企业决定其社保公积金个人部分由公司承担,假设其社保公积金个人承担部分为500元,我在做工资表的时候,做应发工资为1500+500=2000元,因为企业替个人承担了社保,相当于变相为其加了工资,然后在工资表上扣除社保公积金500元,则实发工资1500元,这样做对吗? 2.若应发工资为2000元,申报个税时,后面的扣除项,我是否要填上企业替个人承担的500元社保公积金呢。#出纳#
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这个月工资次月发放 社保当月交当月的 ,公积金这个月交上个月的 借:应付职工薪酬——-社保(公司部分) 其他应收款———-个人社保 贷:银行存款 借:应付职工薪酬———公积金(公司部分) 其他应付款———个人公积金 贷:银行存款 一个应收 一个应付这样做账吗#初级#
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2022年1月份做12月的账里面有11月份的工资表,做账流程是先发放11月工资 、缴纳个税 、缴纳社保 、缴纳公积金 ,然后做账最后计提12月工资,计提1月份社保、计提12月公积金、计提1月工资 这样流程对吗 社保是当月交 公积金当月交上个月的#初级#
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管理部A员工每月税前工资10800元,公司承担社保公积金1000元,个人承担社保公积金500元,公司代扣代缴个税300元,请问A员工所在公司应计入成本费用的职工薪酬金额为多少写出会计分录#出纳#
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做账在计提工资时,计提数是应发工资,应发工资构成=实发工资+个人部分社保+个人部分公积金+请假扣款。现在账上应发工资一直挂着请假扣款这部分,如果不想转入营业外收入,还可以有别的做法吗?#商业#
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十二月 A实际发放工资4409。 B 实际工资发放8379 其中A社保扣除409 公积金扣了182,B社保扣除409 公积金扣了182 还有个税扣了30, 公司还有其他成员 收到明细公司这个月社保一共缴费20000元,公积金公司缴费2500元 如何计提工资还有发放工资 还有社保公积金整个做账流程#初级#
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老师公司应发工资70282元 公司承担社保1963.5元,个人承担社保1020元,食宿扣除 2520元,绩效扣除2332元(绩效年底发),公积金金额扣172元 个税479元 最后实发工资 63759元 求计提到发放分录#服务业#
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两个老板,分别自己都有一家公司。a公司老板派一个人到b公司上班,但是工资社保公积金还是由a公司代发。实发工资是扣除完社保和公积金之后的。现在两边往来账核对不上。请问老师,这两个公司的会计分录怎么写?是应该用应发工资记往来,还是用实发工资记往来?#出纳#
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一个员工社保全额1000元 个人承担300元公司承担700 元缴纳社保分录 借 管理费用700 其他应收款- 社保员工个人承担部分 300 贷 银行存款1000 当月员工工资应发3000 实发 2700 计提工资 借 管理700 计提工资 借 管理费用 3000 应付职工薪酬 3000 发放工资 借 应付职工薪酬 3000 贷 其他应收款-社保员工个人承担部分 300 银行存款 2700 上方分录有问题吗#商业#
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老师,我想问下内账账务处理,工资发放我当月不计提,打个比方:9月份发放8月份工资,我直接分录:借:应付职工薪酬 贷:其他应收-社保 公积金 银行存款 借:管理费用-职工薪酬 贷:应付职工薪酬 这样做可以吗?#服务业#
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发放上个月的工资 借 :应付职工薪酬-应付职工工资(这个月工资) 贷:个税 社保 银行存款 计提本月工资 借:管理费用 生产成本 贷:应付职工工资(本月的工资) 为什么发放的是上个月的工资 应付职工薪酬-应付职工工资 是按这个月工资#农业#
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现在要装订凭证,每种记账凭证后面需要附什么,比如发放工资、交税、采购固定资产办公用品、收到投资款、付押金、购买服务属于研发支出的、交社保公积金的、交个税、验证账户款、支付团建费、补缴个税公积金、支付合同款,是一般纳税人,每个月后面都要资产负债表利润表,前面要科目余额表吗,还有什么需要注意的#服务业#
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我们单位现在是个子公司,然后我们上面有总公司,单位里面有几位员工是和总公司签的合同,工资都是总公司发,社保公积金也是总公司报,但是因为他们几个人被派到我们单位工作,所以我们单位效益好的时候,也会给几百的奖金也算补贴,想问一下这种收入,我们作为子公司,他们的扣缴义务人也不是我们,我们需要给他们代扣代缴个人所得税吗?怎么操作呢?按工资薪金所得吗?#出纳#
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9月医保个人缴纳部分是80,已经足额缴纳,但在发放人员工资时按照8月的标准只扣除了76。少扣的4元在10月扣除,但出纳10月又扣错了,扣了13,而且之前的会计在9月做账时跳过了“应付职工薪酬”和“其他应付款-社保部分”,现在我10月的分录应该怎么写,求教老师#商业#
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发工资的分录问题,会计新手 8月计提工资 借:管理费用-工资35600 销售费用-工资6088 贷:应付职工薪酬-工资41688 9月实际发放27070,其中 管理费用20982 销售费用6088 (有几位员工的工资14600下个月发) 有一个员工代扣代缴个税17.61 发放工资的会计分录和个税的分录怎么写? #商业#
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1、开出发票(收入) 2、收到进项发票(已勾选认证,成本) 3、收到货款 4、支付货款 5、支付给个人零星支出、报销款(往来款) 6、缴纳增值税附加税印花税 7、个税 8、缴纳社保/公积金 9、支付工资 10、支付贷款利息 11、银行手续费 分录 就是如果发生这些业务 分录是怎么样做的#其他行业#
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老师,我想咨询下,我是小规模公司,个税申报10个人,每个人扣除社保后不超过5000千,去年申报个税是一直都申报的,但是实发工资没有发,账上有计提工资,我想今年一次性把他们去年的工资全部发完可以不,这个有什么影响不#房地产#
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