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patience
小企业会计准则,可以借 所得税费用 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
2338
甘老师
小企业会计准则可以不通过以前年度损益调整科目,直接在当期调整。 不过你这个分录没做对 查看全部回复
3853
许老师
小企业会计准则还是企业会计准则呢 查看全部回复
2895
谭老师
没问题 查看全部回复
3641
xinyue
小企业会计准则:借:所得税费用 dai:应交税费-应交所得税 查看全部回复
4608
哈哈老师
计提企业所得税的时候 借所得税费用 dai应交税费应交企业所得税 缴纳的时候 借应交税费应交企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
3128
夏老师
1 退税 借银行存款 dai应交税费一应交所得税 借以前年度损益调整 dai应交税费一应交所得税 2 借应交税费一应交增值税一进项税 借以前年度损益调整或固定资产或存货(红数)主要看你发票当时记的科目调出即可 查看全部回复
1277
王苗苗老师
如果汇算清缴后需要退税的话,可以申请退税的 查看全部回复
企业所得税需要计提的 查看全部回复
952
没跨年吧 查看全部回复
1625
这种方式可以,但是就是有些麻烦 查看全部回复
3333
可以弥补以前年度亏损 查看全部回复
4134
你当时是怎么入账的 查看全部回复
1980
孙老师
你好同学,分录正确的 查看全部回复
1960
你好,如果没有特殊调整项的话,利润是需要交税的 查看全部回复
2464
清岚
转出 分录 借:销售费用-差旅费101.32 dai:应交税费-应交增值税(进项税额转出)101.32 查看全部回复
2087
因为做了利润分配的调整 查看全部回复
3891
云峰老师
同学你好 马上发过去 查看全部回复
2559
是的 查看全部回复
3344
可以反结账回去重新结转 查看全部回复
1820
杨老师
小企业会计准则不需要 查看全部回复
2402
少计提了补提 查看全部回复
2924
还差一笔,借:以前年度损益调整 dai:利润分配-未分配利润 查看全部回复
2901
曹老师CPA
调增后补交的所得税通过以前年度损益调整科目 查看全部回复
5261
大宁老师
这个房租实际是2017.3-2020.3的是嘛 查看全部回复
4277
tammy老师
你是汇算清缴后退企业所得税吗 查看全部回复
3384
易老师
调增 查看全部回复
10432
绾绾
补缴所得税 借利润分配-未分配利润 dai应交税费-企业所得税 缴纳 借应交税费-企业所得税 dai银行存款 查看全部回复
4265
可以 查看全部回复
10875
Yan
是合伙企业不是个独企业吧 查看全部回复
3041
李伟老师
如果从账务上来说需要把款转给合伙人 查看全部回复
3298
Annina老师
借所得税费用,dai应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
3808
您好,金额很小的话,直接补记就好了 查看全部回复
4318
是之前挂账没交吗?还是交了没做账呢? 查看全部回复
5421
您好,关于申报企业所得税,可以按照我下面的发的公式去计算 查看全部回复
13052
可以的 查看全部回复
4893
高老师
您好,请问适用小企业会计准则还是企业会计准则? 查看全部回复
7941
andy老师
您好,如果不跨年的话,直接在10月份按照全年累计的不含税收入填写就可以,不需要调账 查看全部回复
14175
杨老师.
1090
你们是小企业准则还是企业会计准则 查看全部回复
820
借 应交税费-应交增值税-进项税转出-集体福利 -1021.39 dai 应交税费-应交增值税转出未交增值税 查看全部回复
938
李可可
借 利润分配-未分配利润 dai 应交税费-应交企业所得税 查看全部回复
809
意思是跨年调整 查看全部回复
922
跨年调账 查看全部回复
1440
王佳丽
如果就一个分公司 总公司一半 分公司一半 查看全部回复
955
小米
属于政策性搬迁么 查看全部回复
1361
可以在本期补计提 查看全部回复
1232
不需要,递延所得税是一个纯会计记录问题,不涉及税务 查看全部回复
1153
西贝老师
你好,意思就是可以用亏损年度开始次年5年内可以弥补以前年度的亏损。 查看全部回复
1061
同学你好,小企业会计准则跨年调账损益是未来适用法,不需要追溯调整,直接补提在当期就可以 查看全部回复
1398
燕子老师
做进项税额转出 查看全部回复
1501
做原来凭证借dai相反分录就行 查看全部回复
1342
同学你好,补计提所得税 借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税 然后将以前年度损益结转至未分配利润 借:利润分配-未分配利润 dai:以前年底损益调整 查看全部回复
1430
请问2024年度我需要就这笔3万的调增项做分录吗?如果支出是真实的,只是因为超过了税法规定的扣除限额才纳税调增的话,是不需要做账务处理的 查看全部回复
1272
意思就是确实发生了招待费支出,只不过超过了扣除限额 查看全部回复
867
是应交税费-应交增值税-已交税金有借方余额么 查看全部回复
954
借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税-已交税金 查看全部回复
1247
杨英芝老师
可以放应付职工薪酬-劳务费,直接放工资不太合适,但是没有什么影响 查看全部回复
1363
稍等 查看全部回复
1004
教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提 查看全部回复
1467
安叔老师
你好, 查看全部回复
852
借 应交税费-预交增值税 应交税费-应交企业所得税 应交税费-应交城市维护建设税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加 dai 银行存款 查看全部回复
1254
你是说23年汇算调整后要交企业所得税吗 查看全部回复
1493
本年应交增值税=(销项税额+出口退税+进项税额转出数)—(进项税额+减免税款+出口抵减内销产品应纳税额)。 查看全部回复
1637
你是要补交税费啊,不是退税 查看全部回复
1967
正常是需要的 查看全部回复
1782
是一般纳税人么 查看全部回复
1673
如果题目中写了不考虑增值税,那做分录时就不需要写 查看全部回复
1358
合规的办法没有,预提一部分成本费用,4月冲回,这样不合规,有税务风险,平台不做建议 查看全部回复
1896
1、计提税款时 借:利润分配-未分配利润 dai:应交税费-应交企业所得税 2、补交税款时 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1514
木言
你们是小规模纳税人? 查看全部回复
905
你们的税率是依托总公司来享受的,总公司可以享受六税两费,你们也可以享受,总功率的税率25%,你们也是按25% 查看全部回复
2103
你说的本月是几月 查看全部回复
2398
借:应交税费-应交增值税(销项税额) -1838.33 dai:应交税费-应交增值税 (转出未交增值税) -1838.33 借:应交税费-未交增值税 14063.23 dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 14063.23 查看全部回复
2734
wam
发生暂时性差异,按月(季)出表的,按月(季)核算递延所得税资产及负债所得税负债 查看全部回复
1060
正常的你应该做固定资产,然后做清理 查看全部回复
1755
业务是真实发生的么 查看全部回复
1309
你们是会计准则还是小企业会计准则? 查看全部回复
1415
借:应付账款(原来预提挂账的科目冲回) dai:以前年度损益调整 查看全部回复
1500
增值税的税负率和企业所得税的税负率的比例是多少呀?这个没有固定的数据,不同的行业税负率是不一样的 查看全部回复
1097
可以先按汇算清缴的要求作一个模拟调整,如果仍不缴纳所得税,已计提的冲回 借:所得税费用 红字 dai:应交税费一所得税 红字 查看全部回复
2012
1、多计提的企业所得税,在同一纳税年度内直接冲回的,具体做以下分录:借:应交税费——应交企业所得税dai:所得税费用 2、多计提的所得税跨年度的,通过“以前年度损益调整”科目处理,具体做以下分录: 借:应交税费—应交企业所得税 dai:以前年度损益调整 调整利润分配,做以下分录: 借:以前年度损益调整 dai:利润分配——未分配利润 查看全部回复
1198
税务师晓雨
dai:营业外收入(税金差额) 查看全部回复
1395
你想要调整进入吗 查看全部回复
1694
考虑,但不是做23年的所得税费用,要做借:以前年度损益调整 dai:应交税费-应交企业所得税费用 查看全部回复
1551
是集成电路企业和工业母机企业么 查看全部回复
把之前的错误先红冲掉,然后根据正确的数出分录 查看全部回复
1618
计提 借:所得税费用 dai:应交税费-应交企业所得税 缴纳 借:应交税费-应交企业所得税 dai:银行存款 查看全部回复
1177
1533
同学你好,分录这样写是对的哈,dai方也可以计入其他收益 查看全部回复
1359
不需要 查看全部回复
2084
1709
你发出商品需要结转到主营业务成本科目里 查看全部回复
1368
不用调账,汇算清缴按照税法口径进行的纳税调整,账面不需要进行调整 查看全部回复
1611
你是小微企业,实际税率5%吗? 查看全部回复
1753
借 应交税费-应交增值税进项 dai 应交税费—待认证进项税额 查看全部回复
2169
是这样处理的,现在很多印花税是季度申报缴纳,在季末的时候先计提,实际缴纳的时候冲挂账 查看全部回复
1300
需要交企业所得税,企业所得税=(430000-100800)*25%*20%=16,460 查看全部回复
1432
同学你好,是的,成本没有发票的话,所得税汇算是成本这部分就要调减,所得税就要调增 查看全部回复
1288
上年亏损300万形成递延所得税资产,借 递延所得税资产 300*25%=75 dai 所得税费用 75。今年假设会计利润是1000万,弥补上年亏损300万,借 所得税费用75 dai 递延所得税资产75 查看全部回复
1228
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