1、本月红冲发票重开,销项税为-1838.33。需要结转到转出未交增值税吗,结转分录如何做? 进项税为12224.92,已做:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 12224.92 贷:应交税费-应交增值税-进项税 12224.92 2、综上,结转增值税的分录如何做?#房地产#
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我们每个月都会给那些达人寄样喊他们合作拍视频,是免费寄给他们的。然后我做账的时候,发出商品的分录是:借:发出商品,贷:库存商品。给达人寄样的分录是:借:销售费用——业务宣传费,贷:主营业务收入——视同销售,应交税费——应交增值税——销项税额,老师,这样写是对的吗?然后我相当于把寄给达人的那部分结转成销售费用了,但是这样的话,发出商品就会有余额了,这样怎么做呢#出纳#
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老师,我们单位去年年底增值税有留抵,结转到应交税费-未交增值税借方,在资产负债表中的其他流动资产里。上个月(9月)有销项,想要冲减这个留抵,应该做什么分录?假如留抵金额是9,9月销项3,我在9月份就正常做了一笔,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)3#服务业#
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老师您好,请问小规模纳税人增值税,当月收入,借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 结转时,借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-未交增值税 次月缴纳时,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 ,如季度收入未超30万,不需缴纳,则为借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益。请问老师分录合适吗?小规模纳税人增值税结转是在每月末还是每季度末,还是次月缴纳时也可计提?#物业#
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老师您好,我们是物业公司,向业主收取的水电费属于代收,后续需要给水电公司交,但是我们向业主开票了,请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款 贷: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷: 银行存款 还是 收到时借: 银行存款 贷: 应付账款-应付购货款 支付时借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 请问老师哪个合适还是都不合适?#物业#
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老师您好,我们是物业公司,向业主收取的水电费属于代收,后续需要给水电公司交,但是我们向业主开票了,请问这怎么做账合适呢? 收到业主水电费时: 借: 银行存款 贷: 主营业务收入-业态收入 应交税费-应交增值税 (销项税额) 支付时: 借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷: 银行存款 还是 收到时借: 银行存款 贷: 应付账款-应付购货款 支付时借: 主营业务成本-业态成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 请问老师哪个合适是都不合适?#出纳#
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将需要出售固定资产及其转入固定资产清理: 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 2、销售固定资产: 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 3、结转固定资产清理科目余额至资产处置收益: 借:固定资产清理 贷:资产处置收益 出售未税金额为17788.87元,请问怎么做?#其他行业#
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我想问一下,我一开始,做收入不是借:应收账款/银行存款贷主营业务收入,应交税费_应交增值税(销项税),可是到了结转的时候确变成借应交税费(转出未交增值税)贷:应交税费(未交增值税)这个金额还是销项税的金额,我怎么感觉不对#其他行业#
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我想问一下,我一开始,做收入不是借:应收账款/银行存款贷主营业务收入,应交税费_应交增值税(销项税),可是到了结转的时候确变成借应交税费(转出未交增值税)贷:应交税费(未交增值税)这个金额还是销项税的金额,我怎么感觉不对#其他行业#
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老师,做无票收入分录是不是这样写 借:预收账款 贷:主营业务收入—无票收入 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 开票发票以后 借:主营业务收入—无票收入 贷:主营业务收入—销售收入#工业制造#
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老师,我公司是采用小企业会计准则,没有工程结算科目,那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢?开票时,借银行存款,贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额,按完工比例法确认收入时,借:工程结算 贷:主营业务收入,我没有工程结算科目,柠檬云软件也增加不了这个科目,我怎么结转成本和收入#其他行业#
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老师,我公司是采用小企业会计准则,没有工程结算科目,那么工程施工-合同毛利要和哪个科目对冲呢?开票时,借银行存款,贷工程结算 应交税费-应交增值税-待转销销项税额,按完工比例法确认收入时,借:工程结算 贷:主营业务收入,我没有工程结算科目,柠檬云软件也增加不了这个科目,我怎么结转成本和收入#其他行业#
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小规模纳税人,主要经营劳务派遣和人力资源服务,21年没有开发票,但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。(税务局开票 要求劳务和服务分开 都是开5%)请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资 借 预付账款-工资 贷 应付职工薪酬 付工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 22年开发票 借 应收账款-某公司 贷 主营业务收入-劳务费 主营业务收入-服务费 应交税费-应交增值税-简易计税 结转21年工资 借主营业务成本-服务成本 —工资 应交税费-应交增值税-简易计税 贷 预付账款-工资#初级#
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1.固定资产转入清理: 借:累计折旧 固定资产减值准备(如计提) 固定资产清理 贷:固定资产原值 2.处置报废取得收入(处置未产生收入不做) 借:现金/银行存款等 贷:固定资产清理 应交税费——简易计税(一般纳税人适用简易计税,含3%减按2%情形) 应交税费——应交增值税(销项税额)(一般纳税人适用一般计税方法) 应交税费——应交增值税(小规模纳税人,含3%减按2%情形) 3.清理净损益结转: 产生清理损失 借:营业外支出——非流动资产损失(非流动资产毁损报废损失) 资产处置收益——非流动资产损失(非流动资产处置损失) 贷:固定资产清理 产生清理利得 借:固定#初级#
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之前开票出去账上挂了应收,然后对方转钱进来,比账上应收大,多余部分挂了预收,后面开了发票出去,发票金额比预收的大,可以这样子做分录么?借:预收账款 借:应收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费:应交增值税-销项税额。#初级#
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你好老师,请问一下,本月收款次月开票,本月已交增值税。那分录怎么做呢?收款的时候是 借:银行存款 贷:预收账款,并没有确认收入。那做增值税结转的时候,借:应交税费-应交增值税 贷:应交税费-未交增值税。“应交税费-应交增值税”不就是负数了吗?要等次月开票了之后才能拉平#服务业#
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一、某一般纳税人公司,2020年1月份实现销售收入800万元,当月实现回款800万元,销售成本600万元,实际支付600万元。 1、请写出实现销售收入和销售成本的会计分录; 2、销售收入和销售成本的结转分录; 3、需要缴纳哪些税?并写出计税分录。 (1)借:银行存款 800 贷:主营业务收入 800 应交税费-应交增值税(销项税额) 104 (2)借:主营业务成本 600 贷:库存商品 600 (3)需缴纳增值税,及相关附加税(城建税 教育费附加 地方教育费附加) 借:应交税费-转出未交增值税 104#初级#
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甲公司为增值税一般纳税人,增值税税率为13%。在2020年6月初欠交增值税40万元,无留抵增值税。本月发生进项税额80万元,销项税额140万元,进项税额转出10万元,交纳本月增值税40万元,则月末结转前,“应交税费——应交增值税”科目的余额为( )万元。 A、 30 B、 26 C、 70 D、 40#初级#
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每月月末都要结转进项和销项税额吗,结转的意义是什么,结转之后总的余额不变呀 是不是 贷应交税费应交增值税进项税额 借应交税费应交增值税销项税额 贷应交税费应交增值税销项税额未交呀#其他行业#
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这个月我们做了营业收入1千800多万,销项税额是160多万,进项税额是40多万,销项税额减去进项税额以后的交120多万的增值税。企业用每个月预交的增值税低掉了120万,我是这么做这个会计分录的,,借:应交税费_应交增值税_销项税额160万,贷;应交税费_应交增值税_转出未交增值税160万,借;应交税费_应交增值税_转出未交增值税40万,贷:应交税费_应交增值税_进项税额40万,借;应交税费_应交增值税_转出未交增值税120万,贷_应交税费_应交增值税_预交增值税120万 。这个会计分录做的对不对。#出纳#
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我调整完销项税和进项税的时候 未缴税金的余额是180333.51此时调整前销项税大于进项税,但报表里面的留底税额是十一月份的是495099.81跟应交税额不一样,应交税费里面是借方余额242713.95,应交增值税借方余额里面是530600.05,我该怎么算,怎么改才能知道留抵数是正确的吗?#出纳#
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老师,本月已开发票,也已经收款,但是货没有发,得下个月才发,我这边需要确认收入吗?分录如下:借 应收账款 贷 主营业务收入—开票收入 应交税费—应交销项税 是这样的吗,那发货的时候要怎么处理呢#出纳#
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我们之前给客户提供技术服务,上个月又续约了,我们先把发票开给了对方,但是对方一直还没有打款,我们可不可以先不确认收入,直接写分录,借:应收账款 贷:应交税费——应交增值税(销项税额),因为我们实际还未提供服务#服务业#
1599
公司是小规模纳税人,租房业务,给人家开票开了一年租金的专票,人家付钱付了半年,想问会计分录怎么做?收入我看可以按权责发生制每月结转,税费在当期缴纳,借方做银行存款 应收账款,贷方做预收账款,主营业务收入,应交税费,银行存款对应的金额是预收,主营,还有半年税费,应收对应金额有半年税费,还有个差额不知道应该做哪个科目,还想问一下我这个思路是对的吗?#物业#
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我想问一下,我们公司这个月一号的时候生成一般纳税人了,之后我在整理上个月的账的时候发现,我们是小规模纳税人的时候有一个有应交税费应交增值税销项税额余额是2500元,但是我去缴税的时候只交了1400元,其中还包含了城建税,我这个应该怎么做账,这个应交税费销项税额最后余额是不是也需要是0#建筑工程#
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老师我想问您一笔分录:我们公司21年5月收到一笔预收账款500万,21年年底销售货物开票金额本来应该是5023392元,但当时因为货物质量有问题,结算开票是按扣除质量款2381184.27元,开了2642207.73元的专票,当时做账:借:预收2642207.73元,贷:主营业务收入2338236.9,应交税费销项税303970.83元。到23年8月发现之前开的还缺一笔分录,应该怎么做?就是之前开的票是直接扣除质量款,而且之前预收500万,但实际发生5023392元的金额,请老师帮忙看一下,谢谢#其他行业#
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房地产企业出售的房子有赠送3年车位使用权的业主福利,假设原先有一套房子,企业已经在2023年3月全额收取房款44万;假如2023年8月1日签订了车位无偿使用合同,业主张三取得了车位A-1的3年的车位使用权,按照平均车位租金折算,300元/月,A-1的车位使用权市价为1.08万。2023年8月31日,我需要做下述(2)分录嘛?(1)2022.3.31 借:银行存款44万 贷:合同负债44万 借:合同负债44万 贷:主营业务收入40.37万 应交税费-应交增值税-销项税额3.63万 (2)2022.8.31 借:主营业务收入0.88万 贷:合同负债0.88万 借:合同负债0.028万 贷:主营业务收入0.028万#房地产#
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老师你好 想咨询一下我是个小规模企业,这个月开了专票 分录是:借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税-销项税额, 计提的话走应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税吗?#房地产#
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小规模纳税人,上月在税务局代开增值税专票: 借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 增值税,城市维护建设税都已缴, 本月发现开票信息错误,已经冲红重新开具,负数的发票应该是做同样的分录,金额为负数吗? 缴纳税费的分录怎么处理? 季度后退税后怎么做分录?#房地产#
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麻烦问一下小规模纳税人公司,主要向上游购买电线、机柜、电脑、监控等,给下游的公司售出/提供综合布线服务。 购入货物时借库存商品 贷应付账款,付款时借应付账款 贷银行存款,售出开票时借应收账款 贷主营业务收入 应交税费-应交增值税。那请问这个货物使用了以后是不是应该在月底手动做一笔借主营业务成本 贷库存商品的分录,这就算是结转成本对不 ?如果是合适的,那请问主营业务成本的金额是不是就是我们购进这些东西花的钱,它需要什么附件#服务业#
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大家好~求助一个凭证录入,谢谢大家! 1月收到一笔款,做了凭证 借:银行存款106 贷:预收账款106 2月开了这个发票,做错了分录 借:应收账款106 贷:主营业务收入100 应交税费应交增值税﹣销项税6 现在才发现,1月2月的账已经关了。我这个月要怎么做分录挽回呀#服务业#
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本月公司销售一批货物,但因为拉运未结束,次月才可以开出发票,但是本月已经出库了一部分,并且已经有了收入,这种情况也需要暂估收入吗?还是说只用先结转销售成本,待次月开票时再确认收入?如果暂估收入的话,那销项税额又怎么办呢?#工业制造#
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老师,想问一下,小规模纳税人,主要负责提供布线服务,也会售卖计算机、电线等货物,就是下游需要什么货物我们就找上游现买,买回来就安装了或者使用了,我们没有库房,也不囤货,购买的东西也是直接寄给客户,不经过公司。开出的普票类似于下面这两种,要么技术服务费要么销售货物。您能不能给我解释一下这两种业务 成本的具体金额该如何核定,主营业务成本的分录又是怎么做的?需要什么附件材料支撑? 购进时分录是:借库存商品 贷银行存款 开票时分录是:借应收账款 贷主营业入收入 应交税费应交增值税。 分录应该没问题,就是成本好像只做了工资,想问问怎么才能多做点成本进来?#中级#
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我开票后未钱未进公司账户 直接给老板微信转账的 我开票时做的分录是 借:预收账款-某公司 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销) 可以再做借:其他应收款-老板 贷:预收账款-某公司 借:库存现金 贷:其他应收款-老板 么#房地产#
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老师 2019年小规模时增值税减免 当时增值税没有结转到营业外收入,现在是一般纳税人了,导致应交税费-应交增值税 贷方3000多的余额,现在要调整 分录:借:应交税费-应交增值税 贷:利润分配-未分配利润,这样调整对吗?#房地产#
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二、天猫 店铺的佣金 1、性质:天猫平台按收入的金额计提5%做为其佣金收入,通过实物交易完成后,自动从店铺的支付宝中扣除其佣金支出。做如下账务分录 借:其他货币资金-在途资金-支付宝 其他应收款-天猫佣金 其他应收款-天猫积分 财务费用-POS手续费 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 老师好,这步是只站在店家的角度去做的分录吗? 佣金为啥是借其他货币资金呢,佣金不是要给到天猫的么 我商家发生佣金不是应该减少货币资金么#其他行业#
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老师,我们租仓库记入使用权资产,按租金折现(未含水电费)。实际开票的时候,租金也是开租金发票,水电单开水电费项目发票 我实际付款的时候做账是 借:租赁负债 应交税费-应交增值税-进项税额 贷方:银行存款 我的问题是:水电费我直接入成本。还是一起入到租赁负债。#服务业#
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老师,未开票收入那个 我们公司是这样做的 您看我说的对不对? 就是 前期近公司账户的是某某单位 因为我不知道是否开票 就做 借:银行存款 贷:应收账款 -某公司 后期 我确认不开票的话 就做 借:应收账款-某公司 贷:主营业务收入 应交税费-销项税 是这样吗?#其他行业#
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记错账怎么调整,错账 借:其他应付100 贷:主营业务收入50 贷:应交税费——应交增值税销项税额 50 ;正确的是 借:其他应付100 借:主营业务收入60 应交税费40 记账软件有核销具体怎么调整#服务业#
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你好,每月增值税都要做下面这一步,也可年末做,我先列出来,借应交税费_转出未交增值税20,贷应交税费进项税20,借应交税费销项税50,贷应交税费转出未交增值税50,异地预交税计提缴纳,借应交税费转出未交10,贷应交税费未交10,借应交税费未交10,贷银行存款10,购买税盘抵税假如是5,借应交税费减免税款5,贷管理费用-5,月末结转,借应交税费未交增值税5,贷应交税费减免税款5,实际缴纳这月增值税时,先计提再缴,借应交税费转出未交增值税1,贷应交税费未交增值税1,借应交税费未交增值税1,贷银行存款1,老师,这时应交税费转出未交有余额,下来该怎么做?#建筑工程#
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你好,老师。月末可以只计提增值税(借:应交税费−增值税−转出未交增值税,贷:应交税费−未交增值税),暂时不做结转(借:应交税费−增值税−销项税额,贷:应交税费−增值税−进项税额,应交税费−增值税−转出未交增值税吧),等年末统一结转一年的增值税可以吗#建筑工程#
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自产,委托加工或购买的货物用于投资,分配给股东或投资者分录: 借:长期股权投资(含税价) 利润分配(含税价) 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 同时:借:主营业务成本 贷:库存商品 为什么分录这样写,请详细解答一下每个科目借贷方向的原因#初级#
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老师好,一般纳税人公司,提供推广咨询服务。一般都是先收付款再开发票,麻烦看下下面的分录正确吗? 公司收到推广费: 借:银行存款 贷:预收账款 开具专票时: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 公司支付推广费时: 借:预付账款 贷:银行存款 公司收到推广费专票时: 借:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 #商业#
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7月销项税额13231.13计提各项附加税后电子税务扣款共计14818.86,但是在做账软件上结转的未交增值税是 (应交增值税的贷方余额)计提的附加税也是这个,这就跟电子税务局上对不#中级#
2512
老师,你好,请问一下,个体户今年4月份查账征收以后开始做账,但是我们公司只有销项,没有进项,这个应该怎么做账呀?销项就是借应收账款(某某公司)贷:主营业务收入,应交税费--应交增值税(销项税额),一般情况不是确认收入时要结转成本吗,但是这个暂估成本怎么做账?#建筑工程#
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我根据你的7月份的的余额,帮你做了一个结转的分录:借:应交税费-销项税312938.38 进项税额转出105104.79 出口退税 62989.09 贷:应交税费-进项税218429.06 转出未交增值税262603.2#工业制造#
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留抵退税 7月进项税218429.06元,销项税312938.38元,进项税额转出105104.79元(其中非正常损失的进项税转出1696.06元,上期留抵税额退税103408.7元),免抵退应退税额62989.09元,本期应交税费-应交增值税贷方余额为96175.31元,请问7月末账务怎么处理?增值税报表怎么填报?#工业制造#
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发生业务时,借应收账款,贷工程结算 收款时,借银行,贷应收帐款 开票时,借工程结算,贷销项税—增值税,贷主营业务收入 结转销售成本时,借工程施工,贷原材料贷费用 结转开票成本时,借主营业务成本,贷工程施工 这个是哪一步做错了#工业制造#
2001