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大宁老师
待认证进项税额一般是借增dai减 查看全部回复
2832
杨老师
7.8月份租金发票未来但费用实际已经发生,所以预提费用 借:销售费用 dai:其他应付款 9月发票收到,冲7.8月挂账的其他应付款并直接做9月的销售费用 查看全部回复
5317
许老师
①确认收入,借:应收账款254.25 dai:主营业务收入225(100*2.5*90%)dai:应交税费-应交增值税(销项税额)29.25(225*13%);②结转成本,借:主营业务成本200 dai:库存商品200;③收款时,借:银行存款254.25 dai:应收账款254.25 查看全部回复
9253
哈哈老师
没认证的写到账上是什么意思?还没抵扣呢,就记入进项税额了吗? 查看全部回复
1845
王苗苗老师
你这样的分录不太规范 查看全部回复
2145
patience
我这边未交增值税里一直都是借方余额,然后我交增值税的时候做的是借:应交税费-预交增值税 查看全部回复
2161
清岚
增值税加计抵减是在你实际抵减的时候抵减应交增值税,当期应该缴纳的增值税为700,全部用可以抵扣的进项税的10%抵减为0.剩余未使用的抵减额留着下期继续抵减 查看全部回复
2483
小小
应交税费在借方30万,说明你们没有交税,进项税比销项税多 查看全部回复
2992
这个可以不用调 查看全部回复
3567
官方回复
由于理论和实操存在差异、所以考证类、作业类理论性质的问题,平台暂时不受理,待以后增加理论老师后,可以再来提问,还请谅解 查看全部回复
3416
甘老师
如果已经认证(或当月确认要认证),就计入应交税费-应交增值税进项税 查看全部回复
2569
谭老师
待认证是确定没认证的金额吗? 查看全部回复
4440
高老师
你好,可以 查看全部回复
4504
杨老师.
是的 查看全部回复
1018
需要税局进行认证后才能抵扣 查看全部回复
716
易老师
检查一下票面信息和公司的信息是不是一致 查看全部回复
1111
燕子老师
做进项税额转出 查看全部回复
1501
李可可
是应交税费-应交增值税-已交税金有借方余额么 查看全部回复
954
借 应交税费-未交增值税 dai 应交税费-应交增值税-已交税金 查看全部回复
1247
分录没问题 查看全部回复
6039
安叔老师
补缴的税款计入以前年度损益调整后转入利润分配-未分配利润 查看全部回复
1320
税务师晓雨
dai:营业外收入(税金差额) 查看全部回复
1395
直接跟审计要调整分录就行 查看全部回复
1949
税款已经缴纳了,这个发票没问题,能正常使用了,是吧 查看全部回复
1105
隋文老师
你这个问题处理方式,两个办法,一是以前月份数据核查,从哪个月开始,账面数据与申报数据不一致的,核查后找出原因再调整 如果不知道哪个月数据问题或是核查不出来,那只能依据申报数据为准,调整账面数据。 查看全部回复
1510
Annina老师
确实收不回来的借款做坏账损失 查看全部回复
1839
借方余额表示多交了或者预缴的增值税 查看全部回复
1826
借 应交税费-应交增值税进项 dai 应交税费—待认证进项税额 查看全部回复
2169
应交税费-应交增值税-已交税款是按项目预缴的增值税,一般余额是在借方 查看全部回复
1928
andy老师
如果涉及到的时间长可以先计入待摊费用 查看全部回复
1855
销售方开红字发票 查看全部回复
2456
tammy老师
报税所属期在11月1号至11月15号,在11月份勾选的发票,这笔进项在11月份入账,由待认证转为进项税额 查看全部回复
2000
小规模不可以抵扣进项税,所以一般不用应交税费-应交增值税-进项税额和应交税费待认证进项税额科目 查看全部回复
1903
云峰老师
你好同学,是不是还没有扣缴,您就作账了,是跨月的问题 查看全部回复
1973
wam
没有增值税收入,销项税额是没有数据 查看全部回复
2067
应交税费是负债科目,dai方表示有欠税,那公司肯定不能欠税呀 查看全部回复
2370
如果没有其他进项税额的话,借 应交税费-应交增值税(销项税额)3,dai应交税费-应交增值税转出未交增值税 3,借 应交税费-应交增值税转出未交增值税 3 dai 应交税费-未交增值税 3 查看全部回复
2157
借:银行存款(收到的半年租金) 应收账款(尚未收到的半年租金) dai:预收账款(后期待转的收入) 应交税费-应交增值税(销项税)(开票的增值税) 查看全部回复
2606
本月是不是不交增值税啊 查看全部回复
2034
具体是怎么做错账? 查看全部回复
1666
之前年度为什么成本转出 查看全部回复
4482
您好,你们首先开红字发票信息表,然后对方开红字发票,对方开出红字发票后你们按照之前的会计分录做负数,申报的时候需要做进项税额转出 查看全部回复
1916
阿米果
取票计提时分录 借:生产成本-基本生产成本-劳务费 应交税费-应交增值税-进项税额 dai:应付账款-应付结算款-劳务款 付款时分录: 借:应付账款-应付结算款-劳务款 dai:银行存款 查看全部回复
2858
进项票有没有勾选认证 查看全部回复
2450
借 库存商品 应交税费-应交增值税进项 dai 营业外收入 查看全部回复
2123
应交增值税借方有余额,你看一下是不是有留底税额 查看全部回复
2168
2935
计提增值税一般用应交税费-未缴增值税,缴纳时,借 应交税费-未缴增值税 dai 银行存款。 查看全部回复
2216
系统上是能勾选认证的 查看全部回复
4071
勾选平台无法显示红字发票吧?是的 查看全部回复
2781
税法上这样规定的 查看全部回复
12352
实际业务和A发生的,不能由B开具发票,但是可以签订三方,有B代收款 查看全部回复
3331
有风险,因为是跟A公司签订的合同,应该由A公司开具发票 查看全部回复
2506
增值税及附加税费申报表附列资料(二)做进项转出,账上,借 管理费用等 dai 应交税费-应交增值税进项转出 查看全部回复
1830
1.没有认证,为了方便统计一般是放待认证进项税额,等认证抵扣了 借:应交税费应交增值税进项税额 dai:应交税费应交增值税待认证进项税额 但是你们计入应交税费应交增值税进项税额了也没多大关系,后面认证抵扣,财务账和申报系统两边核对一致就可以了 查看全部回复
2124
孙老师
你好,你的理解是正确的,借方说明有待抵扣的进项税 查看全部回复
2498
个税是经营所得个税么 查看全部回复
2614
非独立核算 查看全部回复
3036
把进销项转进未交增值税 查看全部回复
4623
填写的地方是对的 查看全部回复
2262
颜老师
应交税费借方余额,那是留底吧 查看全部回复
4417
如果报表带不出来数据可以手动输入 查看全部回复
1957
“待认证进项税额”明细科目的期末借方余额应根据情况,在资产负债表中的”其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列示。 查看全部回复
5325
你好,如果当月进项太多不想留抵,可以不全部抵扣,做账可以正常做,只不过可以把没有抵扣的那一部分进项做进应交税费-应交增值税-待认证进项税科目里就可以,下月抵扣的时候再转进进项税科目里 查看全部回复
1937
李伟老师
金额比较小直接调整在当期就好了 查看全部回复
2696
小妮老师
月底借:应交税费-应交增值税(销项税额 )dai:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)dai:应交税费-应交增值税(进项税额) 查看全部回复
4732
借 应交税费 0.13 dai 以前年度损益调整 0.13 查看全部回复
2888
简易计税部分不得抵扣进项税 查看全部回复
4413
可以和以前一样申请统计,就会出现勾选认证的合计金额 查看全部回复
2043
待认证进项税额是取得了专票,暂时先不勾选抵扣 查看全部回复
2250
对 查看全部回复
10月份你们入账的发票还未认证,发票要退还给对方 查看全部回复
2186
1、登陆电子税务局 2.点击我要办税-增值税发票管理-找到左侧增值税发票管理平台按钮 3.登录增值税发票管理平台 4.点发票认证 查看全部回复
6080
同学你好 1、以管理员身份打开IE浏览器,输入增值税综合服务平台(福建)的网址https://fpdk.fujian.chinatax.gov.cn。(电脑浏览器要求在IE9以上的版本或安装谷歌、火狐浏览器)。 2、首次访问需要安装驱动程序,点击“首次访问请下载驱动程序和应用客户端”的链接,系统将跳转到下载页面,下载对应的驱动程序和应用客户端,如下图所示: 查看全部回复
3362
小规模企业放营业外收入,执行企业会计准则的一般企业放其他收益 查看全部回复
2136
只要是真实的业务往来,保留好相关材料和证明,是没问题的。 查看全部回复
2079
是的,需要先认证抵扣之后形成留底才能退税 查看全部回复
5349
把应交税费的明细给我发下看看吧 查看全部回复
2750
1、红冲原凭证,把未认证的发票计入应交税费-待认证进项税额里面 查看全部回复
3048
借预付帐款等 dai银行存款等 同时三方签订代付款协议,证明是代你司付款 查看全部回复
2689
1.销售边角料增值税=82400/1.03*0.03=2400元 2.销售使用过的固定资产可以选择简易计税3%减按2%计税,增值税=72100/1.03*0.02=1400元 查看全部回复
3325
交增值税分录是怎么做? 查看全部回复
2501
(二)“未交增值税”明细科目,核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额,以及当月交纳以前期间未交的增值税额。 4.“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏,分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额; (四)“待抵扣进项税额”明细科目,核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证,按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程,按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额;实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。 (五)“待认证进项税额”明细科目,核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从当期销项税额中抵扣的进项税额。包括:一般纳税人已取得增值税扣税凭证、按照现行增值税制度规定准予从销项税额中抵扣,但尚未经税务机关认证的进项税额;一般纳税人已申请稽核但尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。 查看全部回复
可以 查看全部回复
2519
待认证进项税额实质上属于公司正常,可以重分类到其他流动资产。 查看全部回复
2881
转到应交税费未交增值税 查看全部回复
2742
这种情况应该是财务软件取数公式的设置问题 查看全部回复
2597
缴纳借应交税费应交增值税 查看全部回复
2958
3459
其他应付款暂估价是前面收到货物已入库时做的暂估 查看全部回复
2041
可以做在当月,如果金额不大也可以季度计提,因为小规模纳税人按季度申报,附加税的优惠政策也是按照季度的数据减免 查看全部回复
3103
没问题的哈 查看全部回复
5582
-20000 查看全部回复
5069
借:库存商品80 借:应交税费-应交增值税(进项税额)10.4 dai:银行存款90.4 查看全部回复
3532
在期末余额还有上月留抵的这个税额是指增值税报表还是账上 查看全部回复
2983
冰山老师
2091
其他应付款确实不用支付转入营业外收入 查看全部回复
2765
不需要 查看全部回复
2297
取得进项发票不需要交纳增值税 查看全部回复
2678
收到发票要做进项税的 支付保证金 借:其他应收款-投标保证金3000 dai:银行存款 投标保证金转服务费并收到退款 借:管理费用-投标服务费2550-税 应交税费应交增值税进项税额 银行存款450 dai:其他应收款-投标保证金3000 查看全部回复
8144
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