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王苗苗老师
意思是代缴,后期再全部收回么 查看全部回复
1707
西贝老师
同学你好,分录我写一下稍后回复你哦 查看全部回复
1709
小妮老师
稍等,我看下分录 查看全部回复
4110
许老师
你分录是正确的 查看全部回复
2848
木言
缴纳时 借:应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 其他应付款--社会保险(个人部分) dai:银行存款 计提时 借:管理(销售、制造)费用、生产成本 dai:应付职工薪酬--社会保险(单位部分) 发放工资时 借:应付职工薪酬-工资 dai:其他应付款--社会保险(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 银行存款 查看全部回复
3716
Amy老师
个人的社保不是从个人工资扣除出来的吗 查看全部回复
2814
tammy老师
这个人是管理人员,计提工资的时候, 借管理费用工资,8450 dai应付职工薪酬工资8450 发工资的时候 借应付职工薪酬工资8450 dai银行存款8000 dai其他应付款代扣医社保360 dai应交税费应交个人所得税90 公司承担的社保计提 借管理费用医社保800 dai应付职工薪酬医社保800 缴纳医社保 借应付职工薪酬医社保800 借其他应付款代扣医社保360 dai银行存款1160 查看全部回复
4094
易老师
借管理费用工资4360dai应付职工薪酬工资4360,借应付职工薪酬工资4360dai银行存款4000dai其他应收款社保360 查看全部回复
3163
小梦老师
社保公司部分: 借 xx费用 dai 应付职工薪酬-社会保险费-xx险 个人部分计提包含在工资里 借 xx费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 借 应付职工薪酬-工资 dai 银行存款 其他应付款代收代付-xx社保费 查看全部回复
5094
梦梦老师
你按照下面的案例做吧: 计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
4990
andy老师
本来就是这样做的,正确的 查看全部回复
5155
之前的分录反冲 查看全部回复
1430
秦枫老师
有的 查看全部回复
709
意思是社保公积金是全部由个人承担么 查看全部回复
1263
意思是只计提了工资没计提社保么 查看全部回复
1282
11月的工资是在11月正常计提,借 管理费用-工资等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1751
patience
个人社保部分是包含在工资薪金里的,不需要重复计提 查看全部回复
1594
稍等,我看一下 查看全部回复
1876
可以 查看全部回复
2155
同学,您具体是问哪一问 查看全部回复
2900
火柴老师
您好,按照您这个图片做就可以。 查看全部回复
3257
席俊义
当时银行钱给了,没做账是吧,个人那部分,你如果没冲应付职工薪酬,应该会有余额吧 查看全部回复
2679
计提 借 管理费用-社保 公司部分 dai 应付职工薪酬 -社保,借 应付职工薪酬 -社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 查看全部回复
1699
云峰老师
同学您好,个人部分代缴的作为工资申报。 查看全部回复
2785
计提工资 借 管理费用-工资 dai 应付职工薪酬-工资 计提社保,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人社保 dai 银行存款 缴纳个税 借 应交税费-应交个税 dai 银行存款 查看全部回复
2077
需要计提的 查看全部回复
3013
wam
正在看 查看全部回复
4931
计提社保 借 管理费用等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 缴纳社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应收款-个人部分 dai银行存款 查看全部回复
2499
稍等,看下你的问题 查看全部回复
2492
用以前年度损益科目进行调整 查看全部回复
2599
李伟老师
计提社保单位部分借业务活动费用 dai应付职工薪酬 社保单位部分 查看全部回复
2630
一、收款拨款 借银行存款 dai财政拨款收入 同时 借资金结存 dai财务拨款预算收入 查看全部回复
4506
工资与社保的有关分录可以分为两步: 第一步计提工资与社保时: 借:管理费用/销售费用/制造费用(依据员工工作性质决定) dai:应付职工薪酬--工资 应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 第二步, 发放工资分录: 借:应付职工薪酬--工资 dai:银行存款 应交税费--应交个人所得税 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 缴纳社保、缴纳个税时分录: 借:应付职工薪酬--社保费(公司缴纳部分) 其他应收款--社保费(个人缴纳部分) 应交税费--应交个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
2496
当月缴纳社保需要计提,借 管理费用-社保等 公司部分 dai 应付职工薪酬-社保 借 应付职工薪酬-社保 其他应付款-个人社保 dai银行存款 查看全部回复
3067
个人所得税填写的工资应该是应发工资 查看全部回复
3207
同学你好 个人公积金单位部分需要计提,个人部分不需要计提 查看全部回复
1903
谭老师
应该发3380.75元,银行发了2000元,剩下的暂时不发吗? 查看全部回复
2291
小小
这部分员工的工资在哪里发 查看全部回复
2597
杨老师
计提的时候把股东的整个计到管理费用中 查看全部回复
5916
稍等,我看下 查看全部回复
2721
高老师
个税在发放工资时扣除 查看全部回复
2767
甘老师
社保都是要计入费用的,同时要通过应付职工薪酬核算 查看全部回复
2486
Annina老师
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用/工程施工/合同履约成本等 140000 dai:应付职工薪酬-工资 100000 应付职工薪酬-社保40000(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 100000 dai:银行存款(实发部分)85000 其他应付款-社保(个人部分)10000 应交税费-个人所得税(代扣代缴)5000 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保 40000 其他应付款-社保 10000 dai:银行存款50000 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 5000 dai:银行存款 5000 查看全部回复
2751
需要 计提时 借:管理费用等-单位社保/单位公积金 dai:应付职工薪酬-单位社保/单位公积金 查看全部回复
2558
这是你们内部付款申请的吧? 查看全部回复
1982
应付职工薪酬不会导至其他应收款余额累加啊 查看全部回复
3561
清岚
可以参考这个 查看全部回复
2656
计提工资是按应发数 查看全部回复
2379
1、未达到社保基数下限,按照社保基数下限计算缴纳 查看全部回复
3161
建议计提时把员工和公司部分分开计提,虽然公司承担全部但个人部分不得税前扣除 查看全部回复
计提工资、社保 借:生产成本/制造费用/管理费用/销售费用等 dai:应付职工薪酬-工资 应付职工薪酬-社保(单位缴纳部分) 发工资代扣个税、个人社保(也可以说是计提社保) 借:应付职工薪酬-工资 dai:银行存款(实发部分) 其他应付款-社保(个人部分) 应交税费-个人所得税(代扣代缴) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬-社保(公司部分) 其他应付款-社保(个人部分) dai:银行存款 缴纳个税: 借:应交税费-个人所得税 dai:银行存款 查看全部回复
3667
包含 查看全部回复
2708
同学你好 原分录红字冲销 在做准确的分录 查看全部回复
2488
需要申报,工资金额为0 查看全部回复
2631
本月工资为0不需要计提,个人承担部分先挂账,员工给公司支付后或者从下月工资扣除后再冲挂账 查看全部回复
2985
这个属于挂靠社保问题,不建议工资与社保分离,各地税局执行口径不一样,有可能会完成社保不能在个税扣除的风险,另外,还可能会社保费不能在企业所得税前扣除 查看全部回复
4411
Harry老师
不影响 查看全部回复
2419
是公司和个人分别是1500吗 查看全部回复
2606
安叔老师
其他应收款3表示还是有个人需要扣除的部分,不是公司缴纳个人部分 查看全部回复
2800
5584
大宁老师
需要调增 查看全部回复
7787
个人部分做到其他应收款,发工资的时候在工资中扣 查看全部回复
4082
发的工资需要计提分录,还要进行个人所得税申报。 查看全部回复
4386
没关系呀,后面你也是要缴的呀,这笔钱先暂时挂到帐上就行了 查看全部回复
3843
工资已扣社保个人部份,但公司没有把钱交给社保局是这个意思吗? 查看全部回复
3505
夏老师
没交,不用做账务处理,交的时候。借应付职工薪酬。dai银行存款。 查看全部回复
3233
从工资中扣回 查看全部回复
3080
绾绾
计提社保/公积金 借管理费用-社保/公积金(公司部分) dai应付职工薪酬-社保/公积金(公司部分) 缴纳社保/公积金 借应付职工薪酬-社保/公积金(公司部分) 其他应收款-社保/公积金(个人部分) dai银行存款 查看全部回复
3304
要 查看全部回复
2935
借费用,dai应付职工薪酬,借应付职工薪酬,其他应收款-个人社保/公积金,dai银行存款 查看全部回复
2879
红冲原来的,然后做笔正确的就行 查看全部回复
4046
是的 查看全部回复
4516
不发工资的不用计提工资 查看全部回复
3250
刘老师
需要 查看全部回复
3979
3406
微尘
计提是公司部分,个人不计提,在缴纳时挂往来 查看全部回复
3358
3167
Icy 何
用其他应付款代替即可 查看全部回复
3009
那你11月的社保还缴纳不呢 查看全部回复
3904
M老师
出现了什么?麻烦同学详细说明一下 查看全部回复
4932
筱粒老师
计提工资社保公积金,借:成本费用类科目,dai:应付职工薪酬 支付社保公积金借:应付职工薪酬,其他应收款,dai:银行存款 支付个税借:应交税费-应交个人所得税,dai:银行存款 发放工资借:应付职工薪酬,dai:其他应收款,应交税费-应交个人所得税,其他应付款(食宿费),银行存款 查看全部回复
4187
借应付社保,营业外支出,dai银行存款 查看全部回复
3112
橘子
12月已经扣款了,怎么还有滞纳金? 查看全部回复
4054
哈哈老师
计提公司部分 借管理费用-社保 dai应付职工薪酬-社保 个人部分 借应付职工薪酬-工资 dai其他应付款-社保 查看全部回复
3443
你好,你参考这个 查看全部回复
3760
venus老师
同学 借:管理费用 dai应付职工薪酬——社保 借:应付职工薪酬——工资 dai其他应付款——社保 查看全部回复
3689
1.计提五险、公积金(公司部分)、工资 借:管理费用/生产成本/销售费用-人工成本 dai:应付职工薪酬-养老险-医疗险-失业险-生育险-工伤险、住房公积金、工资 查看全部回复
3963
李钢老师
你好,请问,是工资表里扣了社保,实际社保没扣款对吗? 查看全部回复
5721
多扣的社保费发给员工就好 查看全部回复
4859
高荣老师
社保个人部分你们是在哪个科目核算的 查看全部回复
6503
计提工资:借管理费用,dai应付职工薪酬 发放工资:借应付职工薪酬,dai银行存款,其他应收款-个人社保 查看全部回复
6111
账号正在注销中
2月份的社保一般在2月份的工资里扣。 查看全部回复
这样不是很清晰 查看全部回复
7137
“本期实际缴费金额”填写2019年1月1日至2019年12月31日期间,单位实际缴纳的社保费,是12个月的累加值,不含个人社保部分 查看全部回复
880
李可可
计提工资,借 管理费用等 dai 应付职工薪酬-工资 查看全部回复
1055
王佳丽
你好 查看全部回复
856
借:研发支出 dai:应付职工薪酬-工资 借:研发支出 dai:应付职工薪酬-社保(单位部分) 查看全部回复
1243
工资表只体现 3 月工资 查看全部回复
606
3月份未交纳,可以计提但是未交纳,你3月份账务处理错误,需要在4月份红字原分录后再做一笔正确分录 查看全部回复
1042
员工的社保由他自行承担吗? 查看全部回复
1657
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