老师,我想问下,电商行业,之前的会计是按结算账单导的抖音的收入,但是从去年八月份开始,我不知道是按结算的来导账单,我就导的资金账单,这种怎么办?是需要重新按结算账单来做账吗?那去年的分录我都需要红冲调整吗#出纳#
959
老师,我是电商企业的会计,公司刚开了天猫店,在刷单,刷单模式是个人A、B、C等从天猫店买产品(公司账户产生收入),然后公司再把所有刷单的总金额打给运营,运营再分别退给A、B、C等个人。这种情况怎么做账?分录怎么写?是记往来款还是无票收入交税呢?#商业#
3364
老师,我们是物业公司,小规模企业。以前的会计做账因为收入很少,然后没有做结转物业费成本的分录,全部做的管理费用,这样可以吗?我今年的账是否要做结转成本,不跟着他的做(我们只收取物业费和电梯费做为收入)#物业#
3072
子公司给母公司修缮厂房支出490000,前会计入了固定资产账,但厂房所有产权都在母公司,修缮的发票开给了子公司,付款也是从子公司账上支付,现在我应该如何调整账务?子公司是从事服务行业,主要收入是二手车交易的开票收入#服务业#
3037
你好,我们公司是餐饮公司,3月份员工没验证顾客消费的抖音券,没收到客人钱,正常收到抖音款时做账是借:银行存款,贷:应收账款-抖音,现在从员工里面扣回这部分钱,请问做什么调整分录呢?#餐饮酒店#
3662
老师好,我是新手会计,想问个问题。 我们公司在去年收到了一笔3600元的房租收入,开了普票。今年因为企业提前退租,需要退给企业1800元房租。 想问下应该怎么处理,我需要向企业收回去年开的3600票吗,红冲票是先开-3600再开1800,还是直接开个-1800? 账务处理上是不是直接做负数分录就可以了,还需要走以前年度损益吗?#房地产#
4045
老师您好,请问三月份一笔业务忘记开发票了,当时这比收入没有做进去,另外进货也只有一张送货单,没有做进货的分录。现在有什么办法把采购销售这个产品的业务做到3月份吗?分录怎么写?是不是可以修改增值税报表呢?盼回复,我是电商行业的#商业#
2612
老师问下就是跨年度发生退货,是用以前年度损益调整科目还是冲减当期收入。比如我2021年5月销售了100万,2022年 6月发生了退货,会计要如何做账,具体分录是什么?执行小企业会计准则#其他行业#
4620
要求:1、针对资料1,不考虑重要性水平,判斯注册会计师是否需要对2020年度财务报表提出审计处理建议?若需提出审计调整建议,请直接列示审计调整分录。(不考虑所得税、期末结转损益及利润分配的影响)。。。2、针对资料2,指出 D 注册会计师执行函证程序的不当之处,根据各回函情况指出 D 性册会计师应当分别实施哪些重要审计程序?。。。3.若W公司内部控制存在严重缺陷,请分别分析注册会计师能否依赖下列证据,并简要说明理由。①监盘客户存货形成的记录。②对行业成本变化趋势的分析③管理层声明书④律师提供的声明书⑤会计记录#注会CPA#
2336
想问一下暂估跨年红冲的事情 就是我看上一个会计做暂估红冲的分录,有两笔 借:应付账款-暂估10 贷:以前年度调整损益10 借:主营业务成本 -33 贷:应付账款-暂估 -33 为啥都是冲暂估分录不一样? #其他行业#
2351
您好,李老师,去年我单位(一般纳税人)销售自用的固定资产 小汽车1台给个人,会计做账时候跟销售商品混做到一起了,还按13%开个专票给个人,已经跨年了,我这个月在怎么调整,怎么做分录呢?谢谢#出纳#
3518
您好,我们是小规模,金蝶软件,没有以前年度损益调整,5月份补缴了一个汇算清缴企业所得税,这个如何做账?是自己增加一个以前年度损益调整还是直接用:借利润分配,贷应交税费做?然后做完这个分录还需要调整其他的吗? 第二个问题是发现19年和20年收入做少了,税做多了。19年收入少做83.04,税多做83.04,20年收入少做8.36,税多做8.36,这个需要在21年如何调整?#商业#
4183
刚接触电商这个行业,不了解想请问老师一些问题。收入是否就是能提现到公户的金额?销项税的计算,是否是本月销售开票金额加上提现金额?但是提现金额不是已经包含开票的收入吗?并且,根据上一任会计告知,提现的金额要开进项发票,但是提现的流水不是收入吗不应该开销项发票或者当作无票收入申报吗#商业#
5485
老师您好,比较复杂,我们是小规模公司,就是19年我们公司是代理会计做账,然后当年她把1-3月份收入计入了4月份主营业务收入,但是没有开票,超出了30万导致我们交了增值税,但是没有做无票收入申报企业所得税,然后我就在19年12月份红冲了这笔收入计入了预收账款,分别在后三个月开完的这笔钱,共计二十一万多,我可能做错了老师假如税务局查账我该怎么解释#商业#
5175
老师,我是一家旅行社的新会计,现在在交接工作,发现上个会计当月的成本收入计提放到下个月了,比如3月做2月的帐,计提的是1月收入成本。我问了,他说当月的收入成本没办法在报税前准确结算出来所以才放到下个月。想问下,这样做是不是不规范,对增值税是否有影响。如果不规范,我接手后该怎样调整#服务业#
5949
请问开具销项发票如何做账,23年12月收到40万收入,2024年1月开错40万不含税收入,4月开具销项发票,请问如何做账 1.2023年12月收到 借:银行存款40万,应收帐款4千 贷:应交税金4千,收入40万 2.缴纳增值税 借:应交税金4千贷:银行存款4千。3.4月开具销项发票 红冲借:应收账款4千(红字)贷:应交税费4千(红字?)#房地产#
404
使用金蝶云做账,在仓存与总账对账单中,仓存本期收入与总账借方发生额不是一致的,收入差额为负数。目前采购发票已经全部对齐,销售发票也对齐。请问存在差额的原因有哪些呢?需要调账的话该怎样做分录调皮呢?#出纳#
767
老师,去年12月支付货款,分录应该是借:应付账款,贷:银行存款;但是前会计,做成了借:应收账款,贷:银行存款;现在4月要怎么调整呢,因为没有涉及到损益,分录 借:应付账款,贷:应收账款,对吗#工业制造#
967
老师你好,我们是电商公司,有天猫店,抖音店,拼多多店,就是顾客要票我们才会开,然后没有开票的就入到未开票收入,就是关于这个科目的设置我怎么设置呢,主营业务收入——未开票收入(天猫/抖音/拼多多),然后如果后面又开票的话,红冲对应金额部分,然后计入主营业务收入——天猫店/拼多多/抖音,这样可以吗#出纳#
995
小规模公司 电商业务 1、打款收入1500W(抖音对公)是否强制升一般纳税人,还是开票超过500W升一般纳税人 2、年平台(抖音对公)打款收入1500W 开票200W,进项票1200W,工资100W,交多少税?详细计算公式 3、年平台(抖音对公)打款收入2500W 开票500W,进项票2000W,工资100W,交多少税?详细计算公式#出纳#
1543
老师,您好,公司有一笔加盟费在23年确认收入,然后24年退还了14000,做账的时候可以按照一下分录做吗 1)借:以前年度损益调整:13861.39 应交增值税:138.61 贷:应收账款 2)借;利润分配-未分配利润:13861.39 贷:以前年度损益调整:13861.39 3)借:应收账款14000 贷:银行存款14000#出纳#
1562
老师,你好,我刚接触会计这一行业,现在遇到一个问题,就是23年年末扣除了银行账户手续费,开户行手续费等,我忘记做这笔账了,但是我23年的账已经结了,并且已经上报,更改不了了,我在24年应该怎么做这比账的分录,还有我23年结账之前未发现银行自动扣除这笔手续费了,导致我的23年年底账面余额大于银行账户余额了,我应该怎么办??? #出纳#
936
老师你好,我目前给一个合作社做账2023年,本年税前收益50万,年底预提借方税金以及附加50万*25% 贷方应付税费50万*25%(企业所得税),我23年12月调整了22年的一笔不实支出20万,导致未分配利润增加,请问我在做这笔分录时,是否需要将分录金额考虑进去,也就是70万*25%#出纳#
1559
老师你好,我目前给一个合作社做账2023年,本年税前收益50万,年底预提借方税金以及附加50万*25% 贷方应付税费50万*25%(企业所得税),我23年12月调整了22年的两一笔不实支出20万,导致未分配利润增加,请问我在做这笔分录时,是否需要将分录金额考虑进去,也就是70万*25%#农业#
1299
你好,我想请问一下,电商行业,在抖店里面刷单,导出来资金账单之后,外账上怎么写这个刷单的分录呢?然后账单里面有实付金额,有佣金和平台服务费这些,那刷单的金额是应付金额,还是应付金额减去平台服务费和佣金之后的金额呢#出纳#
1453
我司在电商平台售卖商品,货款由电商平台存入我司的在电商平台创建的钱包中,每个月做账需要导出钱包流水跟回单做账吗,我司从该平台钱包提现到创办的基本户中,这个分录应该怎么做,需要付上平台钱包的流水跟回单吗#商业#
1794
做美元户分录 我有2个美元账户,相当于基本账户有人民币和美元户。一般户有人民币户和美元户。做账本两个银行是不是都要区分?把基本户银行,人民币户+美元户结算人民币放在一起总金额等于基本户银行总金额吗?#出纳#
1902
你好,公司搭建了一个平台,客户在平台下单,公司根据平台订单数量统一去供应商进行采买(赊账),公司第二天给客户配送产品,客户当天确认收货,钱在平台上,每周固定从平台提现到公司公户,再转给供应商成本价。这个收入怎么确认?是按照卖货还是服务做账务处理?分录应该怎么写呢?#出纳#
1168
9月医保个人缴纳部分是80,已经足额缴纳,但在发放人员工资时按照8月的标准只扣除了76。少扣的4元在10月扣除,但出纳10月又扣错了,扣了13,而且之前的会计在9月做账时跳过了“应付职工薪酬”和“其他应付款-社保部分”,现在我10月的分录应该怎么写,求教老师#商业#
1696
因为我们公司是没有库存商品的,类似于中间赚差价的,每天跟上家结算成本,想问一下月底结成本要怎么做分录(做内账) 收入: 借:银行存款 贷:主营业务收入 成本支出: 借:主营业务成本 贷:银行存款 费用支出: 借:销售费用/管理费用 贷:银行存款#其他行业#
2743
请问老师,4个月前的收入忘了记应交税费-销项税额,现在刚发现应该如何调整。 之前的分录是借:银行存款 贷:其他业务收入 我可以在9月份把之前的错误的凭证里的其他业务收入冲销一部分到应交税费-销项税额吗。 例如:贷:其他业务收入 -80 贷:应交税费-销项税额 80#其他行业#
2072
会计工作三选一求老师帮助,主要考虑工资,后期行业发展 1、工资6.6k五险,快销大企,团队人多事多,负责11家直营门店内外zhang,个体户,有加班,单休,离家近20分钟,但是以后从事行业单一,因为缺少一般纳税人经验 2、工资6k,三险,工业小厂,家族作坊,人少事少,一般纳税人,制造业,先整乱账,熟悉后上手外,高新,规上企业,单休,通勤半小时,可积累工业制造业经验 3、工资5k,五险,外贸业,前期无正规会计,由代理记账公司做账,一般纳税人,先整乱账,外zhang同时接手,双休,法定休,通勤时间一小时,交通费300/月,年后迁址会离家近,可积累外贸经验#其他行业#
3158
我方公司和政府合作共同出资给第三方公司编一本书,政府出30w,其余是我们公司出,去年政府打了30w到我们公司,然后出纳给开了30w的发票,会计确认为收入记账了,年底审计的时候认为这笔不属于收入,我今年调账调整成预收了,在年度企业汇算清缴的时候按我调账之后的数据申报的,但是现在税局认为这笔钱开了票,就必须确认为收入,不然增值税和企税的收入差距太大,我现在不知道这笔钱在账上改怎么处理了,如果直接改报表的话,数据和账上也不一样了。#出纳#
2383
老师我想问您一笔分录:我们公司21年5月收到一笔预收账款500万,21年年底销售货物开票金额本来应该是5023392元,但当时因为货物质量有问题,结算开票是按扣除质量款2381184.27元,开了2642207.73元的专票,当时做账:借:预收2642207.73元,贷:主营业务收入2338236.9,应交税费销项税303970.83元。到23年8月发现之前开的还缺一笔分录,应该怎么做?就是之前开的票是直接扣除质量款,而且之前预收500万,但实际发生5023392元的金额,请老师帮忙看一下,谢谢#其他行业#
1873
新接账,发现从今年开始所有的银行公户上的业务都没有做账,也完全没有打印过回单和对账单。收到发票直接直接走的其他应付款-法人。但是实际上公户付款给对方之后,对方才给开的发票。求问1.这种情况是否要让前会计调整正确之后再接手。2.如果不需要对方调整我应该怎么办#工业制造#
3274
老师,我想咨询一个工作上的问题:一个开业 两三年的一般纳税人,公司去年到今年断断续续有请两三个会计,但是都走了。现在遗留下来一些账,有部分是错账,数据就乱了。加上没请到会计,断断续续有好几个会计期没做账,导致现在财务数据全不对。我目前把存货、固定资产盘点完成了,根据实际情况去调整进待处理财产损溢了。我现在还有一些问题不知道怎么处理,比如应付账款有部分因为重复填写、挂错科目、老板不明原因的调账,导致理不出一个真实准确的数据;还有老板贷款给公司用,科目挂错、分开挂,漏记之类的,数据也不准确。现在公司和老板的往来已经是不清楚了。那现在这个情况,请问一下老师,该怎么处理呢#其他行业#
2005
我公司属于建筑工程公司承包方,大工程一般是一到二年完工。公司确认收入根据完工百分比法确认,已经竣工的工程结转全部收入成本。但是,工程竣工之后经常分包方不及时来结算,我们自己算一个数字挂应付账款往往不是特别准确,会与实际相差一些,而且有可能今年挂账,明年或者后年才来结算,这样挂账是不是审计会有风险呢?会不会涉及调整以前年度损益呢?谢谢#建筑工程#
2193
请问,我企业的银行存款账和对账单从我2020年接手的时候就对不上,差一个8万多的差额(账上余额少,对账单余额多)前会计说是因为有些笔企业的收入和支出是通过法人个人的银行账户代收代付的,所以“银行存款科目”和“其他应收款—法人科目”记的有点乱。过不了多久企业有注销的打算,所以现在必须把银行存款账的余额和对账单的余额调成一致的。请问我现在可以把这笔差额直接借:银行存款 贷:其他应收款—法人,金额就是那个差额 这样给调整了吗?#商业#
2914
请问老师,我是购买方,去年收到专票几百万,已经认证抵扣了,今年发现备注栏需要备注,所以需要销售方红冲重开,后面收到红冲发票要怎么做账呢? 需要调整去年的利润和所得税吗?我已经做了汇算清缴了#房地产#
3437
用妈妈身份开了一家个人独资公司,实际我在经营,经营范围目前涉及到的有,劳保类,材料类,每个月收入到账以后,需要公户转私户取钱自用,请问怎么取合法,备注什么取款用途?转我自己的私卡可以么,还是法人名下的私卡? 我公司雇佣的会计公司做账,会计教我直接提到卡上就可以,之前我都是直接转账到我自己的私卡上,备用金也备注过,往来款也备注过,请问这么做可以么?#出纳#
3155
2017年结12月做了一笔借:库存商品 贷:库存现金 101800,当月结转成本借:主营业务成本 贷方:库存商品101800元,23年发现这个成本票不能用,今年年报调整了补税了,23年账上分录要怎么做账调整#服务业#
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我们公司是一家做国际版抖音的公司,主要收入是收取学员的培训费。收到培训费后我们会赠送电脑手机和账号,但是我们也卖给学员电脑手机和账号,所以我想请问下购买和赠送电脑手机和账号的分录怎么做 还有赠送的账号,期间产生的收入百分之10是归公司所有,这一点又是如何做分录#出纳#
2581
如果只谈税前如果是会计做账的话比方说:往期确认收入1700元成本1000元,本期收入600元成本450然后退了当期卖的100元商品成本50元和往期卖的550元商品成本220元那么这时要确认当期的收入、成本、利润那该怎么计算(附加条件:退回来的商品不能再二次售卖):①会计的算法:利润(600-100-550)-(450-50-220)=-230,收入-50成本180,然后商品入库之后成为,库存商品也亏掉最后利润-230+-270=-500②普通人利润-50-450=-500收入600-100-550=-50成本450。#其他行业#
2014
如果只谈税前如果是会计做账的话比方说:往期确认收入1700元成本1000元,本期收入600元成本450然后退了当期卖的100元商品成本50元和往期卖的550元商品成本220元那么这时要确认当期的收入、成本、利润那该怎么计算(附加条件:退回来的商品不能再二次售卖):①会计的算法:利润(600-100-550)-(450-50-220)=-230,收入-50成本180,然后商品入库之后成为,库存商品也亏掉最后利润-230+-270=-500②普通人利润-50-450=-500收入600-100-550=-50成本450,在资产负债表日之后不管当期还是往期都是商品卖或者退都算当期收入增加或者减少吗?#其他行业#
2413
这几天我想了想,只谈税前如果是会计做账的话比方说:往期确认收入1700元成本1000元,本期收入600元成本450然后退了当期卖的100元商品成本50元和往期卖的550元商品成本220元那么这时要确认当期的收入、成本、利润那该怎么计算(附加条件:退回来的商品不能再二次售卖):①会计的算法:利润(600-100-550)-(450-50-220)=-230,收入-50成本780,库存商品也亏掉最后利润-230+-270=-500②普通人的算法:利润600-100-550-450=-500收入600-100-550=-50成本450,我说的两种算法对吗?为何会计算账和普通人算账不一样呢#其他行业#
2991
老师我想问一下,我22年1月份廉某工资多报了300,廉某离职时对公司有点意见就去税务局举报个税虚报,然后税务局让我改正他的1月份的个税申报金额,我也去大厅更正,又让我去改了所得税预缴报表里的利润总额(当时已经报了两个季度),我也更正了。 现在的问题是我9月份做账时已红冲1月份的计提工资分录,并减去这三百重新计提了,但是现在每个季度所得税的利润总额都加了300,是对的吗?是不是不用加啊?#其他行业#
3228
老师,能给个工资和社保的做账分录吗?(事业单位)。保险个人部分和单位部分都是国库集中支付到单位基本户里面,然后从基本户交的(借:银行存款,贷:4001财政拨款收入)。工资是财政拨款直接打到员工卡上的。怎么计提,实发,扣个人部分到基本账户。#其他行业#
4272
我是餐饮行业的公司,今年十一月份转为了一般纳税人,转为一般纳税人之前收到过专票的租金票等,做账的时候全额计入了费用,系统上可以勾选抵扣进项,要怎么调整以前全额计入费用改为价税分开的,先红冲再做一笔对的吗#餐饮酒店#
2831
14年12月将民办小学事业结余调入公办小学“其他应付款-小学余款” -1419318.53。将民办小学代管款项计入“其他应付款-学生款”1342193.89。20年将“其他应付款-学生款”1342193.89弥补“其他应付款-小学余款” -1419318.53。弥补后调整到““其他应付款-历年超支” 用历年公用结余和非财政结余这两笔弥补历年超支如何记账?(支出大于收入挂支出)这样要求要怎样做分录?#其他行业#
3182
老师您好,想向您资讯一个会计实务处理的问题。我们从事贸易行业,在商场会租店铺进行销售商品,现在想对装修费的分摊进行重新梳理。原来处理方法:装修验收(收到发票)达到100%时,计入长期待摊费用-装修,按租赁期与5年孰短作为摊销期进行装修费摊销。但是这个处理方法会导致可能租赁期结束装修费还没摊销完,并且一些店面已经可以开业使用了但是没验收完全就不能分摊装修费。现在想更改成:店面到达可使用状态后(开业)开始计入长期待摊-装修,按开业后剩余租赁期限作为摊销期进行装修费摊销。这个变更符合会计准则吗,怎么样做账呢#其他行业#
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