前几年预提的房租费用,现在没有发票,需要冲回来,是用以前年度损益科目吗?用了这个科目后资产负债表和利润表的未分配利润勾稽关系又不对怎么办?可以直接冲今年的费用吗?就不改以前报表了?#高新企业#
1374
2月预提来物流费,做了如下分录:借销售费用-物流费(货拉拉)3000,-物流费(中通)3000,-物流费-(圆通)14000;贷其他应付款-往来客户-费用计提-3000,3000,14000。现在实际收到支付发票货拉拉10165,中通3400,圆通2950,请问一下怎么做分录呢#商业#
2274
汇算清缴前收到了去年的费用发票,之前没有预提,今年进行了账务处理,通过以前年度损益科目转入了未分配利润,在汇算清缴时应该怎么处理呢?去年根据利润计提了盈余公积,盈余公积还需要调整吗#其他行业#
4001
我这里有一家广告策划公司,他去年预提了57w的费用,要求要在5月31日前冲平 这家公司是一般纳税人且小微企业 同时还有个体户,有时候费用不够就在个体户开发票给公司作费用,然后迅速把钱打到个体户 现在问题是:需不需要让该公司每个月在个体户开十几万左右发票冲减?这样做有没有风险?有没有其他稳定点的方法?#服务业#
1377
请问,政府给园区返税,园区收取费用再支付给签约的各企业,都属于一个老板不同法人。 1.费用支出走个企业,园区0申报,返税时园区不开票写收据给企业。 2费用都走园区,返税时开服务费发票正常申报。 另外工资支出如何规划?老板是否计提工资?#商业#
1815
公司电费发票是下个月开这个月的用电金额 在月底计提电费的时候可以看见是多少金额 但是是含税计提 借生产成本贷应付帐款 下个月来票时候借应付账款贷银行存款 借生产成本(红字)借应交税费 这样不是影响了当月的生产成本 有没有什么方法更好#工业制造#
2616
老师您好,您好,一般纳税人,做服务行业的 7月,一共开具普票不含税金额30万,税点2.4万,如果没有进项发票及其他成本费用发票,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的专用发票作为成本费用,税点1.2万,需要缴纳多少增值税及企业所得税,如果有20万的普通发票办公费作为成本费用,税点1.2万,怎么计算需要缴纳多少增值税及企业所得税呢?#出纳#
3161
我们生产成品交货给客户被退货,检查原因是供应商提供的原材料有问题,现在要求此批材料的加工费和其它损失费合计20480全部由供应商承担。供应商本月对账后开来发票如图,从货款中扣减。这个20480怎么做账呢?计入我们的营业外收入还是可以直接冲减我们的生产成本?#工业制造#
2532
老师好,请问 22年底预提的费用,23年1月已原路冲销,现在5月对方退回了这笔费用,对方也已经无需开发票了。请问这种情况下1、针对去年底预提的这部费用如何进行账务处理呢;2、22年所得税汇算清缴上面这部分怎么纳税调整呢。感谢哪位老师指导下呢#物业#
2722
请问,制造业,一般纳税人,比如1月买了原材料已到已加工生产,发票要2月开进来,那1月我先暂估入账(不含税),那如果2月发票到了,和1月的数据有差异,但是1月已经生产了并且验收入库了,我做账也已经从原材料到生产成本再到库存商品了,但是这个差异部分怎么做会计分录啊?#工业制造#
1948
一、12月的发票费用报销未报销,1月才报销,可以做在12月账目里吗,因为是新公司还未使用做账软件,目前是手工账,也还未报税。 二、12月收到银行的贷款,长期借款,那1月做12月的账还需要计提利息吗 #运输业#
3013
2022年1月份的时候多计提5000元工资,记到了其他应付款里面,一月的时候相关人员领用7000元费用,记的其他应收款,但是一直没有补发票过来,没有发票补。12月份可以直接借:其他应付款 5000 贷:其他应收款 5000 吗?#其他行业#
2064
公司交的电费,先充值,每个月有花费,就在充值帐户里扣,充值的时候,分录:借:预付账款-待摊费用-电费 400 贷:银行存款400,每个月算费用时,借:管理费用-水电费(假如是50)贷:预付账款-待摊费用-电费50,每个月都是几十块,上个月月底物业给我们开了一张专用发票,有13个点的和6个点的,总的发票金额 含税价就是我们充值金额400,我之前算的每个月几十块的电费,都是含税价,那么我拿到发票,这个怎么处理,我的理解是拿到发票了,就要按照不含税价算费用,所以想问下正确的分录怎么做#服务业#
4338
(1)1日,购入一台需要安装的生产用设备,购买价款20万元,取得的增值税专用发票上注明的增值税税额为2.6万元(2)3日,支付安装费用1.6万元,增值税税额为0.144万元,已取得增值税专用发票,款项均以银行存款支付。同日,甲设备安装完毕并交付使用。(3)15日,收到本月的不含税设备租金0.5万元,增值税税额为0.065万元,款项以银行存款收讫。 (4)30日,出售一栋办公楼,原价为1 000万元,已计提折旧400万元,计提的减值准备为50万元,售价为600万元,增值税税额为54万元。#初级#
3303
水电费发票每个月都延后开 分录是借预付账款 贷银行存款 发票到后做借 xx费用 应交税费 贷预付账款 那每个月要怎么计提水电费啊 借xx费用 贷其他应付款 其他应付款这个科目没法平#工业制造#
4008
每个月电费都是银行代扣 发票过了好几个月才收到 计提的分录是借xx费用 贷其他应付款 收到代扣回单时是借其他应付款 贷银行存款 现在收到了之前几个月的发票 请问要怎么处理发票的税#工业制造#
3746
老师,咨询一个问题:养鸡企业,雏鸡养到青年鸡的时候,这个时候重量大概在4斤/只,这个青年鸡可以产蛋,计提折旧,关于青年鸡的饲料,药品、费用,都挂到生产成本,青年鸡产蛋户对应结转掉,那青年鸡到淘汰鸡这一部分中。鸡会长到4.5斤/只,那中间这一部分不用结转成本?#农业#
2740
老师,我想咨询一下我们公司是广告公司,平常费用报销的时候,发票都是烟酒类型的发票多一点。员工都写到项目里用的,我是应该按发票开票内容做账还是应该按员工报销写的明细做账呢?还有就是我们是小规模企业,缴纳增值税的时候要不要计提税金呢?#服务业#
2946
老师,是这样子的,2021年的时候,因为一些特殊原因,我预提了相关费用,如:借:管理费用-预提费用 贷:银行存款,2022年发票到的时候,直接。。借:管理费用-办公费 贷:管理费用-预提费用, 但是这样子的话,最后结转损益的时候,管理费用-预提费用 贷方就有余额,那我。。借:本年利润 管理费用-预提费用 贷:相关费用 #其他行业#
3692
如果我2021年预提了一笔厂房租金费用,此费用21年即没支付也没收到发票,如果在22年5.31号我之前还没收到票,做21年汇算清缴时纳税调增了,那我22.5.31号以后收到发票还可以抵扣进项吗?23年汇缴22年企业所得税的时候可以调减吗?#工业制造#
3789
我们是汽车4S店,现在要计提印花税,计提的金额我可以这样理解吗? 本月卖出去的车,也就是销项发票的不含税金额,和这些卖出去的车的进项发票不含税金额的和*0.03%吗? 可是我们还涉及汽车折让的啊,那我这个卖出去的车的进项金额是不是还有减去折让的金额?#商业#
3527
老师,您好,我想问下,暂估的收入和费用后续在实际开具发票或者收到费用发票的时候为什么要冲回,再根据实际金额入账,而且冲回的金额也只是暂估金额,如果在发票开具或者收到费用发票的当月入账,是不是就不符合权责发生制了#工业制造#
4235
12月计提了租车费,等1月拿到发票再支付 12月计提 借:管理费用-交通费 9454.42 应交税费-应交增值税-进项税额-未认证 1045.58 贷:其他应付款-应付费用 10500 但是1月收到租车公司专票,涨价了没提前和我们说 1.先红冲12月计提2.然后直接做支付的银行凭证,需不需当中做补计提了呢?#初级#
3787
一家小规模咨询服务公司,今年开出去150万咨询服务专票,开不回来成本票,只有六七个人报工资,且不愿意个税,账上盈利九十万,前面预提了费用,并且有交2-3千企税,年底回不来那么多发票,请问怎么处理好?#服务业#
4090
1快递报销附件只要发票就可以了吗?还是需要寄件详情 寄件人 起点终点? 2寄件人姓名非本公司员工 比如也是喊别人代寄送的 可以在本共公司报销吗 3职工给餐补算职工福利费吗 那都计入管理费用 工资总额了 意思是我在计提得时候要分开计提费用吗?#出纳#
3190
公司代加工业务,只收取加工费,材料由委托方购买,但是公司代加工合同金额为加工费和材料费,开票给委托方,委托方付加工费和材料费,公司收取费用后付款给购买材料的公司,这算虚增发票吗?#工业制造#
2818
入职了新公司,老板让我把外账负责的内账接回来,接回来之后发现,20年外账乱计提了一笔费用,老板现在拿了发票回来让我冲掉,同时今年第三季度因为盈利交过企业所得税,领导说让我小心做账,不要退税,我该怎么入账#商业#
4327
公司装修行业,公司收款,公司给客户定制家具索菲亚,合作供应商索菲亚开具公司材料发票.安装费第三方开具,这安装费结成本时需在库存商品和材料过度吗,还是直接在工程施工安装费结成本,材料第一步是在生产成本领用出,然后安装柜子在库存商品。安装费用在生产成本二级科目。结成本可以直接从生产成本结出吗。还是这安装费一定要和库存商品材料样在这科目去过度,然后又从主营成本结出安费#建筑工程#
6866
我们是小规模公司,公司有一辆汽车,原价10625,已计提折旧6392.36,现在卖了4500,这4500公司开了普票发票(不含税金额4455.45,增值税44.55),同时也在二手车交易市场开了《二手车销售统一发票》,金额也是4500。怎么做账啊#服务业#
7488
1. 小规模申请一般纳税人的条件是什么? 2. 会计核算健全怎么判断? 3. 公司基本情况:18年底成立的小规模装修公司,19年不含税销售额35万左右,今年上半年不含税销售额7万左右。去年的帐只有一份excel表格做的凭证和一份流水账,去年的成本费用几乎都没取得发票,。 4. 老板说下半年可能业务量会很大,想转为一般纳税人,这样的情况能申请一般纳税人吗? #建筑工程#
7101
老师,以前核定征收时都没有取发票,成本是按照不含税的95%计提的结转的,当时的分录是:借:主营业务成本 贷:应付账款-法人 ,然后支付给项目负责人的钱都是法人用个人账户支付的。然后收到材料进项发票后计入原材料科目,一直没有做将原材料用于工程施工(但材料在当时就已经用于工程施工了,根本没有库存)导致原材料科目借方余额较大,现在变查账了,该如何处理这个原材料?分录怎么做?#建筑工程#
7640
报销单怎么才算合规?比如员工同时报销几笔费用,可以填好几张报销单然后公司只一次性打款给她吗,也就是说只有一张银行回单,那做会计分录也做几笔然后不通过其他应付款,按一张发票一笔分录全贷银行存款有问题吗,感觉没统一好#服务业#
477