老师,支付了金税盘280服务费,本月已经抵扣了,我做的分录是:借:管理费用 280 贷:银行存款280 借:应交税费—减免税280 借:管理费用280 最后减免税额借方有280的余额,怎么结转呢#其他行业#
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你好,每月增值税都要做下面这一步,也可年末做,我先列出来,借应交税费_转出未交增值税20,贷应交税费进项税20,借应交税费销项税50,贷应交税费转出未交增值税50,异地预交税计提缴纳,借应交税费转出未交10,贷应交税费未交10,借应交税费未交10,贷银行存款10,购买税盘抵税假如是5,借应交税费减免税款5,贷管理费用-5,月末结转,借应交税费未交增值税5,贷应交税费减免税款5,实际缴纳这月增值税时,先计提再缴,借应交税费转出未交增值税1,贷应交税费未交增值税1,借应交税费未交增值税1,贷银行存款1,老师,这时应交税费转出未交有余额,下来该怎么做?#建筑工程#
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收到进项发票抵扣,服务费发票,就借管理费用—服务费,应交税费—应交增值税(销项),贷:应付账款—公司名字,然后银行那边汇款,就借应付账款—公司名字,贷银行存款,对吗,这样子的应付账款就平了,没有余额了#商业#
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小规模纳税人,本季度有十万对公户收款,应收账款借方有余额12000元,已开票销项金额10000元、销项税额100元、可以这样写分录么? 借:银行存款100000 贷:应收账款12000 主营业务收入87128.71 应交税费-增值税-减免税额 871.29#商业#
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20年交金税盘290元忘记抵扣,于是21年我补做分录,分录如下截图,对不对?年末做完最后一笔分录后,应交税费借方-1.7了,本来应交税费是291.7元。所以没有如往常结转每季度的税费,现在出现负数该如何处理?(小规模纳税人,一般准则)#服务业#
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我银行存款实际金额比账面上银行存款金额少一万二,我觉得有两个月的两笔分录不对,总共是要付6万购买LED大屏的钱,分两次支付的,四月我公司付对方购买LED大屏48000,对方给开发票,我当时没做固定资产,做的是 借:预付账款 48000 贷:银行存款 48000 借:管理费用/办公费 42477.88 应交税费/应交增值税/进项税额 5522.12 贷:预付账款 48000 5月付对方12000,对方开票了 借:固定资产/LED大屏 52200 应交税费/应交增值税/进项税额 7800 贷:预付账款 60000 冲4月账 借:预付账款 贷方—48000 贷:管理费用/办公费 借方—48000#初级#
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2月份报销春节福利费 我做的凭证是借应付职工薪酬 福利 贷银行存款 。有进项税 进项税不能抵扣 。做进项税额转出分录 怎么做 。借方是应付职工薪酬福利 还是管理费用福利 贷进项税额转出#工业制造#
2525
老师 2019年小规模时增值税减免 当时增值税没有结转到营业外收入,现在是一般纳税人了,导致应交税费-应交增值税 贷方3000多的余额,现在要调整 分录:借:应交税费-应交增值税 贷:利润分配-未分配利润,这样调整对吗?#房地产#
3008
老师,公司租的厂房因为是新建的,支付时,借方预付账款贷方银行存款。现在3个月了这次能不能一次性摊销3个月的?摊销的分录借方管理费用贷方预付账款。因为前期没有分车间和办公室也没有生产走管理费用摊,后期走一部分管理费用和制造费用。老师你看这样可以不?#其他行业#
1820
接手新账 ,22年3月交了以前年度的没交的增值税, 销项、进项、转出未交增值税额、待抵扣税额、减免税额都有余额 ,结转完后还有转出未交增值税额和未交增值税有余额 ,转出未交增值税额的余额在借方 ,3月有留底但是余额比留底多, 未交增值税余额在借方负数要这么结转呢#其他行业#
2922
老师你好,我是小规模,12月开了专票做了分录贷方应交税费90.41,一月份报税交税时交了增值税90.41,城建税2.26,然后就做了分录借方90.41+2.26,贷方银行存款90.41+2.26,现在结账了报表打出来发现应交税费科目余额借方2.26,要怎样才能把余额平了#房地产#
3028
请问老师 4月增值税纳税申报表上减免税额是200 5月做了分录借:管理费用280 贷:银行存款 280 借:管理费用 -280 借:应交税费-应交增值税-减免税额 280 这个80的差异我怎么做分录调回来?谢谢#初级#
3681
一、某一般纳税人公司,2020年1月份实现销售收入800万元,当月实现回款800万元,销售成本600万元,实际支付600万元。 1、请写出实现销售收入和销售成本的会计分录; 2、销售收入和销售成本的结转分录; 3、需要缴纳哪些税?并写出计税分录。 (1)借:银行存款 800 贷:主营业务收入 800 应交税费-应交增值税(销项税额) 104 (2)借:主营业务成本 600 贷:库存商品 600 (3)需缴纳增值税,及相关附加税(城建税 教育费附加 地方教育费附加) 借:应交税费-转出未交增值税 104#初级#
4105
老师您好,我想请问个问题。我公司是五月份升为的一般纳税人,然后五月份去税务局申报了小规模4-6月的税和属于5月份一般纳税人的税。但是3月份有一张海关进口增值税(已缴纳有银行回单);还有一张销项收入发票(未超征收范围),那期末增值税有余额怎么结转,直接在四月份期末计提结转吗?我做海关进口增值税的分录是:借:应交税费—应交增值税—已交税金 贷:银行存款 这笔分录在三月份 不知道这样对不对?#其他行业#
3946
我这边有家小公司,本月有税控盘维修费,是我这边先垫付的。现在第一步分录是借:应交税费-应交增值税-减免税款,贷:其他已付款-个人。这个月需抵扣这笔维修费,那我这边需要把减免税款结转到那个科目里呢?#出纳#
4932
建筑业账务处理,我新接手了一家建筑企业,想问问他们账务处理的思路 他们是属于分包建筑行业,投标中了项目 就直接分包出去,每个月会确认一次工程进度款,借方:在建工程 应交税费 应交增值税 进项税 贷方:应付账款 (这是在没有取得发票都可以做增值税分录吗?)然后每次支付工程款的分录是 借方:预付账款 贷方:银行存款(那么我想请问下如果当正常收到对方发票应该做什么分录对冲掉呢?)#建筑工程#
5310
老师,以前核定征收时都没有取发票,成本是按照不含税的95%计提的结转的,当时的分录是:借:主营业务成本 贷:应付账款-法人 ,然后支付给项目负责人的钱都是法人用个人账户支付的。然后收到材料进项发票后计入原材料科目,一直没有做将原材料用于工程施工(但材料在当时就已经用于工程施工了,根本没有库存)导致原材料科目借方余额较大,现在变查账了,该如何处理这个原材料?分录怎么做?#建筑工程#
7658
上个月取得的进项专票,已在上月末进行结转,分录如下: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 100 本月初进行进项专票认证抵扣时,发现上月结转的100的进项税额里,有10元的专票有误,无法认证,需要重新开具正确的专票后再认证。 假如本月取得的进项专票税额为50,并且本月重新取得上月开具错误的10元的进项专票,且无误,那么在本月底结转进项税额时如何做账?如何体现上月的10元未认证成功?#房地产#
1375
科技公司,现金存入公户 存的是服务费(客户支付的服务费在平台里面,从平台提出来直接去银行存,多家公司的应收款,以存现金的形式一笔存入公户,之前给客户开票已挂应收) 因为平常我们不通过库存现金科目核算 所以做账分录直接做的 借:银行存款(一笔存入的钱) 贷:应收账款(对应挂的多笔应收) 这样不通过库存现金科目,做的分录对嘛?#服务业#
1222
小规模纳税人公司支付季度增值税、教育费附加、地方教育费附加、城建税需要计提吗?还是直接做支付的分录 这个分录对吗? 借:应交税费—未交增值税 税金及附加—城建税 税金及附加—教育附加 税金及附加—地方教育附加 贷:银行存款#服务业#
1314
老师,公司把一台复印机租赁给客户3年,客户现在不续租了,复印机也收回了但是也没什么销售价值了,之前做账分录:借,库存商品,应交税费-应交增值税-进项税额;贷:银行存款(这笔进项已抵扣),现在账务上要怎么做账?#出纳#
1674
想问一下,有个代建项目,比如资金下达时候是:借银行存款233万元,贷其他应付款233,支付停车场工程款借:在建工程2137614.68,应交税费-待认证192385.32 贷银行存款233万元,现在已经竣工验收已经移交了不形成我们公司的资产,要冲资金下达的其他应付款233万元,借其他应付款233万元,贷在建工程2137614.68,税额已经记待认证税金了,要怎么做这个分录啊?#出纳#
1242
我们每个月都会给那些达人寄样喊他们合作拍视频,是免费寄给他们的。然后我做账的时候,发出商品的分录是:借:发出商品,贷:库存商品。给达人寄样的分录是:借:销售费用——业务宣传费,贷:主营业务收入——视同销售,应交税费——应交增值税——销项税额,老师,这样写是对的吗?然后我相当于把寄给达人的那部分结转成销售费用了,但是这样的话,发出商品就会有余额了,这样怎么做呢#出纳#
1152
20年8月银行支付A公司400万电影投资款,同时A公司开给我司370万发票,代理当时没做银行账,收到发票后入账分录为: 借:管理费用-服务费370 贷:其他应付款-法人370 现在把把银行账补进去了,但是这笔业务要怎么调整回来啊#其他行业#
1703
老师,我们单位去年年底增值税有留抵,结转到应交税费-未交增值税借方,在资产负债表中的其他流动资产里。上个月(9月)有销项,想要冲减这个留抵,应该做什么分录?假如留抵金额是9,9月销项3,我在9月份就正常做了一笔,借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)3#服务业#
2067
个体户有3个股东 每次购买原料的钱都是按照占股比例分摊收款支付,然后有收入的时候也是按照占股比例分摊给他们,现在我不知道账上怎么记录 而且门店经营是亏损的 不够付款的还是他们分摊付款 但是账目上银行存款余额是负数 想咨询下怎么才能让银行存款不是负数 做什么分录合适 还有分摊收到支付货款的钱做什么分录#个体工商户#
1637
公司是小规模纳税人,租房业务,给人家开票开了一年租金的专票,人家付钱付了半年,想问会计分录怎么做?收入我看可以按权责发生制每月结转,税费在当期缴纳,借方做银行存款 应收账款,贷方做预收账款,主营业务收入,应交税费,银行存款对应的金额是预收,主营,还有半年税费,应收对应金额有半年税费,还有个差额不知道应该做哪个科目,还想问一下我这个思路是对的吗?#物业#
2489
老师您好,我想问一下咨询类企业8月份支付了一笔咨询服务费5000,对方9月份开了专票。 8月份借:主营业务成本5000 贷:银行存款5000 9月份借应交税费应交增值税(进项税额)283.02 贷主营业务成本283.03 这样做对吗#服务业#
1585
老师,我们公司(甲公司)和个人一起收购一家物流公司(乙公司)收购价78万,甲公司占股百分之六十,个人股东占股百分之四十,做内账怎么做分录呢,我第一次接手这个转让的公司,第一甲公司代乙公司支付转让费,那么这个转让费甲公司占股百分之六十,甲公司的分录就是:借长期股权投资,贷银行存款,乙公司不做分录,第二甲公司代乙公司支付的费用哪些,就挂往来,甲公司就是借其他应收款乙公司代银行存款,然后乙公司的分录就是,借管理费用贷其他应付款甲公司,是这样理解吗#运输业#
2089
一笔劳务外包费用,入账时 借:应付账款-应付结算款-劳务款 130 借:应交税费-应交增值税-进项税额 30 贷:应付账款-应付老付费-劳务费 100 贷:应付账款-贷抵扣进项税 30 等到付款时,贷方银行存款130 借方用什么科目#建筑工程#
2822
老师您好,请问小规模纳税人增值税,当月收入,借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 结转时,借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费-未交增值税 次月缴纳时,借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 ,如季度收入未超30万,不需缴纳,则为借:应交税费-未交增值税 贷:其他收益。请问老师分录合适吗?小规模纳税人增值税结转是在每月末还是每季度末,还是次月缴纳时也可计提?#物业#
4898
每个月末这边都是进项转到未交里面 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-待认证进项 我这边未交增值税里一直都是借方余额,然后我交增值税的时候做的是 借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款 然后收到税务局的留底退税做的是 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税-留底税额退税 请问老师我这样做可以吗#房地产#
2100
老师 我们每个月末这边都是进项转到未交里面 借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-待认证进项 我这边未交增值税里一直都是借方余额,然后我交增值税的时候做的是 借:应交税费-预交增值税 贷:银行存款 然后收到税务局的留底退税做的是 借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税-留抵税额退税 请问老师我这样做对吗#房地产#
2080
请问,如果我发现以前的很多笔给职工交社保的账发现错误,全都做负数分录,因为给员工交社保的本来分录是借:管理费用 其他应收款 贷:银行存款。我因为发现把银行存款都错记成了其他应收款,所以我把所有员工交社保的分录全都按原来的数做了一遍负数,又全都按原来的数做了正数,只是把贷方的其他应收款改成了银行存款。结果我发现,管理费用的总分类账出现了大量借方红字,这个是正常现象吗?#商业#
3301
老师您好,公司采购一件货物,货款共计23万,后面又减免了5200块,但并不是直接减免,而是通过额度的形式返还到该公司的营销系统,下次购货时可以直接抵扣。发票金额开的是224800。公司公户付首款13万,剩下10万由法人私户分九期支付,并且支付一定的利息。法人支付款项分录写借应付账款,贷其他应收款-法人,利息支出借财务费用,贷其他应收款-法人(利息无发票,汇算清缴做调增),那法人多付的5000该怎么入账呢?还是直接不用入账?#商业#
2734
去年帮员工购买意外险181.47 (借:预付账款 181.47 贷:银行存款 借:管理费用:181.47 贷:预付账款 181.47)今年员工离职 所以那笔费用退回 可以这样做分录吗? 借:管理费用 -181.47 贷:银行存款 -181.47 然后最近有新同事入职有购买了一份团意险 130.49 分录 借:预付账款 130.49 贷:银行存款 130.49 借:管理费用 130.49 贷:预付款项 130.49 最后余额表里管理费用是-50 我这样做的对吗#服务业#
1879
平时我做都是每个月结转增值税的 接了这个一直没有结转的账 不知道怎么结转分录怎么做呢 之前的入账是这样的分录 购入 借 原材料 应交税费 进 贷银行存款 (如当时入帐待验证的 借的就是待认证进项,后期验证时借应交税费 进项 贷应交税费 待认证进项) 销售 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费 销 交税时 借应交税费 已交税金 贷银行存款 #工业制造#
4687
老师,公司向个人租车,费用¥10000元,上一年12月份支付租赁费的时候,没有把代扣代缴的个人所得税扣除掉,目前已结账。 正常应该是 12月份 借:管理费用¥10000, 贷:银行存款¥8400,贷:个人所得税¥1600. 到了1月份,借:个人所得税¥1600. 贷:银行存款¥1600。 我们12月份做成了 借:管理费用¥10000, 贷:银行存款¥10000. 本年1月份代扣代缴个人所得税之后,分录应该怎么做? #出纳#
2284
您好,我是一般纳税人,在10月对公支付了预付账款,借预付账款25623,银行存款25623,借预付账款55167,银行存款55167,在11月收到了这家公司的发票,金额是69743.38,税额是9066.62,价税合计是78810,不知道怎么记分录?是借主营业务成本69743.38 应交税费进项税额9066.62 应收账款1980 贷:预付账款25623 预付账款55167?#服务业#
3029
全年损益类账户年末结账前的余额如 主营业务收入2 000万元(贷)、其 业务收入1000万元(贷)、主营业务成本1400万元 (借)、其他业务成本700万元(借) 税金及附加25万元(借)、管理费用130万元 元(借)、财务费用30万元(借)、销售费用260 万元(借)、营业外支出36万元(借) ,所得税费用15万元。假设税会无差异,计算 草本年净利润,做出年末结转各损益类账户、计 提法定盈余公积金、宣告向股东分配100万元现金股利和年末结平利润分配各明细账户的分录#其他行业#
4125
请问老师,我当时招待费的分录这么做的,借:管理费用 应交税费-进项税 贷:银行存款 但是招待费需要进项税转出,我又做了一步,借:管理费用 贷:应交税费-进项税额转出 ,这么做对么?#其他行业#
2330
公司预付了一笔货款32112.66,之前付款没有收到销货清单。收到销货清单后实际付了33456.2 支付货款时分录借方预付账款32112.66贷方银行存款32112.66 收到清单后借方原材料贷方预付账款 退回多付的货款借方银行存款156.46 贷方预付账款156.46 。老师,请教一下这个业务我这样做分录有问题没?#其他行业#
2385
借:主营业务成本—服务费 贷:应收账款 这笔分录是因为去年预收了工程款和支付了一笔服务费都做在了预收账款(同一家公司),今年给客户开了多次发票,余额在应收,然后客户把去年我们付的服务费开了发票给我们,那我直接贷应收账款可以吗,如果不对,正确做法应该是什么呢#建筑工程#
2242
我们公司上月支付了一笔保证金给对方公司,借:其他应收款-保证金-xx公司,贷:银行存款 现在收到对方开回来的农村集体组织收据(內容:合同履约保证金),请问分录要怎么写,是入管理费用还是成本吗?因为我这家公司是属于保安公司的#商业#
2615
2021年12月底计提了印花税, 税金及附加已月末结转,2022年年初余额应交税费贷方有4元余额。 2022年1月份已经缴纳但是未做账, 如何补做? 补做了借: 应交税费印花税 贷:银行存款 应交税费平了。 但是资产负债表里面显示损益类科目未结算账目不平。 想问下这个怎么处理。#服务业#
3307
在注销前,资产负债表应该是什么状态?比如,我目前知道账上的往来应该都清理干净,我们的往来现在只剩“其他应收款—社保”有余额了,其他往来全都没余额了。那这个社保的余额需要清零吗?怎么清?另外,还有1万多元的货币资金,在注销前也要清零吗?怎么清?把现金都还给股东,银行存款都打回股东的个人银行账户上吗?它分录借方是“实收资本”还是“利润分配—应付利润”?#房地产#
4082
支付水费 本公司生活用水 借: 管理费用 贷:应付账款 其它公司用水 借: 管理费用 贷:应收账款 开具发票 借:应收账款 贷:其他业务收入 应交税费 收到其它公司支付我公司水费 借:银行存款 贷:应收账款#其他行业#
2165
抖店:用户支付99元+补贴1元(我们开票给对方开了现代服务费)-平台服务费(对方开给我们)=到公司账上的钱,我按实际到公司账上的钱开了票,确认了收入,我这样做对吗?然后对方开给我们的平台服务费和我们开出去的现代服务费都是从抵扣完了才是公司实际的收到的额,分录要怎么做啊?#其他行业#
5186
老师,一次性支付给员工的签约金麻烦看下是否正确,另外有一个疑问是,签约金的个税已经一次性支付了,直接计入:借:应交税费-应交个人所得税,贷:银行存款,请问签约金的个税是不是要补一笔计提的分录?因为科目余额表签约金的税费在贷方负数,但我们已经缴纳了#中级#
2996
老师,母公司给子公司支付了一笔租车费,支付的这笔钱子公司收百分之8的管理费用,其他的支付给车主,子公司收到钱的分录是借:银行存款,贷应付账款,支付给车主时的会计分录是借应付账款货银行存款、主营业务收入。母公司支付钱的分录是借主营业务成本货银行存款,这个合并报表的抵消分录怎么做#其他行业#
2939
某企业为增值税一般纳税人,2021年7月1日以短期租赁方式(期限三个月),为专设销售机构租路汽车一辆,每月租金1万元,不含税,到期支付,9月30日企业与银行存款支付租金和税款,取得增值税专用发票并已经过认证,增值税专用发票上注明的价款为3万元,增值税税额为3900元,下列各项中2021年9月30日该企业支付租金的会计处理正确的是: 借:其他应付款 20000 销售费用10000 应交税费——应交增值税进项税额3900 贷:银行存款33900 为什么借方会出现销售费用,为什么那1000元不记在其他应付款中,这样就刚好3000了#初级#
5245
暂时没有取得发票的办公费可以这样入账吗? 付钱时:借:管理费用-暂估费用 贷:银行存款 跨越后取得发票:借:管理费用-办公费 贷:管理费用-暂估 这样就会存在结转的时候费用在借方了#建筑工程#
2046
老师好,一般纳税人公司,提供推广咨询服务。一般都是先收付款再开发票,麻烦看下下面的分录正确吗? 公司收到推广费: 借:银行存款 贷:预收账款 开具专票时: 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 公司支付推广费时: 借:预付账款 贷:银行存款 公司收到推广费专票时: 借:主营业务成本 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:预付账款 #商业#
2651
老师好,公司主要是做推广服务的,现在找的别的公司帮我们做推广,公对公转账,我们收到的推广费专票,这个费用是做到管理费用,还是主营业务成本呢? 分录是这样的吗? 借:主营业务成本/管理费用 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 #商业#
3913
将需要出售固定资产及其转入固定资产清理: 借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 2、销售固定资产: 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费——应交增值税——销项税额 3、结转固定资产清理科目余额至资产处置收益: 借:固定资产清理 贷:资产处置收益 出售未税金额为17788.87元,请问怎么做?#其他行业#
2379
2017年支付一笔款项 此笔款项是项目负责人自己汇到公司账户 ,当年公司借银行存款 贷 其他应付 后续项目负责人把汇入款项付款买材料 材料款发票至今未收到 导致账上至今预付款项借方有余额 其他应付贷方余额#建筑工程#
2290
我根据你的7月份的的余额,帮你做了一个结转的分录:借:应交税费-销项税312938.38 进项税额转出105104.79 出口退税 62989.09 贷:应交税费-进项税218429.06 转出未交增值税262603.2#工业制造#
2661
老师,请问我在发生劳务报酬费用的时候 借 管理费用 2075 贷银行存款 1820 贷其他应收款 255 这里的其他应收款是预扣下来,要缴纳他的个人所得税的,那我真正缴纳的时候咋分录啊 也没有计提一个应交税费个人所得税啊#其他行业#
2231
老师我单位是设计院,4月收到打印费发票已勾选认证,5月因税率错误我方开了红字信息表并收到正确蓝字发票。分录这样是对的吗?主营业务成本结转后是-27.47需要调吗? 4月 借:主营业务成本-打印费 970.87 应交税费-进项税额 29.13 贷:银行存款 1000 5月 借:主营业务成本-打印费 -970.87 应交税费-进项税额-29.13 贷:银行存款 -1000 借:主营业务成本-打印费 943.4 应交税费-进项税额 56.6 贷:银行存款 1000 #建筑工程#
2339
月末计提/摊销/结转涉及的分录: ( 1 )计提工资薪金、社会保险费、住房公积金 借:管理费用-职工工资 贷: 应付职工薪酬-社会保险费 应付职工薪酬-住房公积金 应付职工薪酬-工资薪金 发放工资: 借: 应付职工薪酬-工资薪金 贷:其他应付款-社会保险费 其他应付款-住房公积金 银行存款 库存现金#其他行业#
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某医院按规定交纳车船税1000元,通过银行转帐方式支付。财务部门根据有关凭证,应编 制会计分录如下 借:管理费用-其他经费-商 品和服务费用-税金及附加费用 答案写的这个分录,但是总感觉不对,老师这道题分录应该怎么做呀 贷:银行存款#初级#
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老师你好,在完成本月的账务处理之后发现其他应收款-个人社保余额对不上,然后看往年的账务处理,发现去年1-2月都是发放当月工资的,到了3月,本应该是四月发放三月工资的(因为我查看了凭证的附件,确实是四月份账务处理里支付3月份工资的分录),然而三月份做多了一笔发放工资的分录,导致其他应收款-个人社保借方余额少了。现在要怎么把三月份的其他应收款-个人社保余额调回借方余额增加1303.52呢?#其他行业#
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小规模纳税人,主要经营劳务派遣和人力资源服务,21年没有开发票,但是申报了派遣员工的工资。22年开始开票。(税务局开票 要求劳务和服务分开 都是开5%)请问一下账务处理是不是如下 21年计提工资 借 预付账款-工资 贷 应付职工薪酬 付工资 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 22年开发票 借 应收账款-某公司 贷 主营业务收入-劳务费 主营业务收入-服务费 应交税费-应交增值税-简易计税 结转21年工资 借主营业务成本-服务成本 —工资 应交税费-应交增值税-简易计税 贷 预付账款-工资#初级#
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