小企业会计准则,去年12月做了暂估,借:主营业务成本贷:应付帐款暂估,当时主营业务成本已经结转到本年利润了,现在跨年收到发票要冲回,这比分录红字冲回,当时结转的本年利润也要冲回吗?会不会影响年度汇算清缴呢?#服务业#
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2021年做了暂估成本 借 主营业务成本 贷的是应付账款-暂估款 今年这边没收到发票,想冲掉,怎么做分录呢,会涉及到以前年度损益科目和未分配利润科目吗?需要调整资产负债表和利润吗?#服务业#
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小企业准则: 去年的暂估6W,今年收票8W, 具体分录如下: 借:库存商品6W, 贷:应付账款-暂估6W, 借:主营业务成本6W, 贷:库存商品6W, 现在做红冲去年的: 借:库存商品-6W, 贷:应付账款-暂估-6W, 借:利润分配-未分配利润 - 6W, 贷:库存商品-6W, 做本月新的: 借:库存商品8万, 贷:应付账款8万, 借:主营业务成本8万, 贷:库存商品8万。 对不对? 主要是 用 ”利润分配-未分配利润 “,看着清楚些。#出纳#
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老师,你好我想请问下2023年12月公司暂估了一笔成本,现在2024年第一季度成本发票才陆续回来,我应该如何做账务处理呢?还有老师顺便帮我看下我去年12月份做的暂估成本的分录对不对呢?我们是做企业咨询服务的公司#服务业#
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去年暂估6W,现在到了8W票,怎么做分录?小企业准则。未分配利润怎么用? 借:库存商品 60000。 贷:应付账款-暂估 60000。 借:主营业务成本 60000。 贷,库存商品 60000。 #出纳#
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评审专家开具的劳务费发票,公司代扣代缴个人所得税,不需要专家负担。这部分分录怎么写?开具的劳务费发票申报个税的时候按照劳务报酬进行申报填写,但是都计提在:借:管理费用 贷;应付职工薪酬里面了,年度企业所得税汇算清缴,都算做工资里面了,这么做有问题吗#服务业#
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22年多计提了一笔分录19.6万元 借:管理费用-工资 贷:应付工资 这笔分录在23年冲回的时候用了“以前年度损益调整”科目,导致资产负债表和利润表勾稽关系不平,请问因为做了这笔分录,需要更正申报22年的年度财务报表和汇算清缴吗?#服务业#
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老师你好,我目前给一个合作社做账2023年,本年税前收益50万,年底预提借方税金以及附加50万*25% 贷方应付税费50万*25%(企业所得税),我23年12月调整了22年的一笔不实支出20万,导致未分配利润增加,请问我在做这笔分录时,是否需要将分录金额考虑进去,也就是70万*25%#出纳#
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老师你好,我目前给一个合作社做账2023年,本年税前收益50万,年底预提借方税金以及附加50万*25% 贷方应付税费50万*25%(企业所得税),我23年12月调整了22年的两一笔不实支出20万,导致未分配利润增加,请问我在做这笔分录时,是否需要将分录金额考虑进去,也就是70万*25%#农业#
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老师,这个月才跟甲方签的合同,有好多真实的进项暂时还不能取到,所以要暂估一些进项,但是具体的供应商也还没确定下来,还在询价,那分录,应该怎么做好,借∶主营业务成本,贷:应付账款—暂估,这样可以吗,应付账款暂时没办法体现具体公司名称#服务业#
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老师,去年做了一笔应付款,借:主营业务成本。贷:应付账款。跨年了今年才收到专票。我冲回以前那笔凭证是,借:主营业务成本(红字),贷:应付账款(红字)。然后再做一笔正确的分录。借:主营业务成本×× 应交税费进项。贷方不变。我这样做正确的。跨年了是不是冲红时应该,借:未分配利润而不是主营业务成本呢?#出纳#
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因为退企业所得税比较麻烦,公司要求每个季度财务报表如果是盈利要交税的,情况下就暂估一笔费用冲销这样把未分配利润变为负数,这样先不用预缴,到12月底或汇算清缴时再调整该交税就交,这种做法可行吗?#服务业#
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22年暂估20万,23年2月冲减5万,5月底还有15万未开进来,汇算清缴已经调增了15万;23万7月取的10万,是不是还可以冲22年的暂估,后期24年申报23年企业所得税汇算清缴报告需要调减吗?也是调22年的汇算清缴报告,还是怎么操作。#房地产#
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我新接手的公司,商贸企业22年暂估了100多万的成本,发票在汇算清缴之前开不回来,老板也不想把这部分暂估成本调增,我需要给申报22年的年报,我这边不调增申报了,后期被查到我有什么风险#商业#
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去年12月份做了200万的成本暂估,分录为:借:主营业务成本 240万;贷:应付账款—暂估 240万,今年收到发票后怎么做会计分录呢?我自己做的是:借:以前年度损益调整 -240万;贷:应收账款-暂估 -240万,借:以前年度损益调整 212.39万 、进项税额27.61万;贷:应付账款 240万,这样对吗?这样有个问题就是应付账款-暂估240平了,但是去年做的240万成本,今年没有全部冲掉,那我去年的利润不能调增,我要怎么办?#工业制造#
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一般纳税人 2021年暂估管理费用——装修费 贷:应付账款——暂估,发票一直没到、2022年冲分录 :借 应付账款——暂估 ,贷 利润分配——未分配利润,只变动了资产负债表的未分配利润,利润表的利润没有发生改变,那我2022年的汇算清缴,是不是需要将这笔暂估费用调增#其他行业#
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老师,企业一直是亏损的,2021的利润表的净利润是负的,2022年汇算清缴时,因未取得暂估的成本,纳税调增了,然后之前的会计也调账了,做了一笔分录,调增了利润分配-未分配利润,那今年2022年的资产负债表的未分配利润是正的,没有影响吧?#建筑工程#
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请问去年暂估借管理费用10万 贷应付账款10万,没有收到票,但是今年汇算清缴已经把这笔调增交了税了,但是还是继续挂帐上的,我想问一下今年我想这笔10万调整到未分配利润里面去,要怎么做分录呢?#商业#
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请问一下去年暂估了借管理费用10万 贷应付账款10万,但是今年汇算清缴前没有票所以调增了,交了企业所得税了,但是应付账款账面上没有转利润分配,所以导致应付账款暂估余10万,今年又暂估借:管理费用12万、贷:应付账款12万,然后把去年10万这笔应付账款红冲了,如果明年汇算清缴我是不是减去已经去年调增交了税10万,只需要调增2万就行呢?#商业#
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你好,请问一下老师,去年已经做过暂估,当时是借主营业务成本,贷应付账款暂估,今年在汇算清缴以前收到发票,做冲减处理,借以前年度损益调整(红字,贷应付账款暂估(红字),再把以前年度损益调整结转到未分配利润,那还需要根据发票再做一次借主营业务成本吗?#服务业#
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小企业会计准则,资产负债表”未分配利润”科目期末数—“未分配利润”科目期初数和利润表”净利润”科目累计数不相等,差额是今年汇算清缴退回的企业所得税金额,退回的企业所得税我没用以前年度损益调整,分录是借:银行存款 贷:应交税费——应交所得税 借:应交税费——应交所得税 贷:利润分配——未分配利润,请问我的分录是不是对的?资产负债表和利润表的这个差异是否可以忽略?#服务业#
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预收账款:我们的一个客户欠我们货款20万,我们没有开票给他。(账面20万是含税的) 应付暂估款:此客户也是我们的供应商,购进一批材料,当月收到材料月底未收到发票暂估入库,欠货款总价20万。应付暂估款入账18万(账面18万是不含税的)。 问:预收与应付暂估款互抵,账面应该怎么做账务处理平账?#其他行业#
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老师,比如说有暂估的10 分录这样做的: 借 库存商品 10 贷 应付账款-暂估入库 10 借 工程施工 10 贷 库存商品 10 结转 借 主营业务成本 10 贷 工程施工 10 后面红冲 借 库存商品 -10 贷 应付账款 -暂估入库 -10 借 工程施工 -10 贷 库存商品 -10 这样的红冲为什么工程施工最后的余额是-10 啊 如果不红冲后面一步的话 那库存商品的越就是-10#其他行业#
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老师,我去年暂估了费用发票入了借:管理费用-办公费,贷:应付账款-暂估。然后今年汇算清缴前我拿回来一些费用票了,是不是就借:利润分配-未分配利润,贷:应付账款-暂估,都是红字。然后剩余没拿回来的费用票,剔除出来缴纳企业所得税,银行支付的,怎么做账呢#其他行业#
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想问一下暂估跨年红冲的事情 就是我看上一个会计做暂估红冲的分录,有两笔 借:应付账款-暂估10 贷:以前年度调整损益10 借:主营业务成本 -33 贷:应付账款-暂估 -33 为啥都是冲暂估分录不一样? #其他行业#
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老师,你好,之前会计21年底做了一笔分录,借:工程施工—合同成本-人工费 贷:现金,同时结转了主营业务成本。金额有点大,而且下边没有发票也没有附件。我也没查到实际支付这笔钱,我现在做汇算清缴,如果不做纳税调增,能不能直接在5月份做一笔冲销到5月份?#建筑工程#
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调整上年度多计提房租,原分录是1.借:预付账款—房租 贷:其他应付款—总公司代付房租 2.借管理费用—房租贷预付账款—房租.本年度做汇算清缴前,要把这笔房租调出来。请问会计上怎么进行账务处理,是不是汇算清缴里面调增,补交企业所得税就可以了#服务业#
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您好,车辆ETC,etc充值时,在金蝶应付系统里做的预付单后,生成借预付账款—ETC,贷银存,现在把这些etc做入对应车辆成本,系统提示受控于应收应付系统,分录是按理说记到对应车辆成本借主营业务成本某某车贷预付账款,但现在受控于应付系统我要做什么单子,来生成这样的凭证#出纳#
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12月公账转出一笔26万的款项,现在还回来了,我冲红12月的改成其他应收款,然后平账,为何会计会删掉冲红的,不改。这样其他应收和应付,不就都挂帐了吗 图一是12月转出去的分录,图二是收到26万的分录,是同一个人。#出纳#
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我在做2021年的企业所得税汇算清缴,请问2022年度的元旦奖金,我在2021年度 借 管理费用,贷 应付工资。并且也在2021年实际支付了,借 应付工资,贷 现金。那请问,①我这2022的奖金进了管理费用用调增吗?②“我今年是不是实际支付了”影不影响调不调增的判断?#房地产#
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请问2021年度企业所得税汇算清缴审计的收入项目中,有笔“预收房租”的分录:借:预收账款,贷:其他业务收入―租金收入 应交税费销项税额。它的原始凭证是:①收款通知单,写着2017年3月—2020年3月(补房租)(金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)②收入发票:都是2021年开具的(总金额跟分录中其他业务收入科目的金额一样)。请问,分录中的“其他业务收入”的金额能全部确认为被审计年度(2021年)的收入吗?需不需要纳税调整?为什么?是根据哪条法规判断的?如果其他业务收入科目替换成主营业务收入,也不会影响调不调整的判断,对吗?#房地产#
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在做企业所得税汇算清缴,发现应付职工薪酬社保借贷不平,原因发现是12月计提社保分录,与实际缴纳分录中,借:管理费用 贷:应付职工薪酬-社保 这一笔分录少算7362.5 想问一下应该如何调整?12月账已经关账。是否可以在5月分录中补录,然后汇算清缴的时候把账载金额中补上这一笔?#房地产#
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因为工作疏忽 导致这个员工离职后还在申报这个人的个税 现在更正完这个人的个人所得税申报记录 调增了2019年的企业所得税汇算清缴 补缴了企业所得税和滞纳金 这个分录如何写 ?谢谢老师!#工业制造#
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